美國2021年資本利得稅（增值稅），與您炒股、投資息息相關

2025-07-31 01:50 美國保險理財

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資本收益是出售資產（股票，一塊土地，一家企業）的利潤。對這些收益徵稅多少取決於您在出售資產之前持有資產多長時間。（跟房屋買賣的增值不一樣）
什麼是短期資本利得稅？
短期資本利得稅是對出售持有期為一年或更短的資產的利潤徵收的稅款。短期資本利得稅率等於您的普通所得稅率。 也就是說，如果您的投資專案持有不超過一年就出手，您所需要繳納的稅等同於以下數額。這些數目的意思為您的工作所得加上持有不超過一年的投資專案的增值數額。 
2021 聯邦所得稅稅級
  • 個人報稅、所得稅（也就是工作收入，不是投資收入）
  • 已婚，聯合報稅、所得稅
  • 已婚，分開單獨報稅、所得稅
  • 已婚，一人賺錢報稅
比如，單身人士每年工作所得為12萬，今年還賣出股票淨收益為7萬。總所得為19萬，稅率為32%，徵收稅為 $33,603+ ($190,000 – $164,925)35% = $42,379.25
如果沒有出售這些股票，那只是在其工作收入徵收稅：$14,751 + ($120,000 – $86,375)24% = $22,821
什麼是長期資本利得稅？
長期資本利得稅是對出售持有一年以上資產的利潤徵收的稅款。長期資本利得稅稅率是0％，15％或20％，具體取決於您的應稅收入和申請狀態。它們通常低於短期資本利得稅率。記住，房屋銷售的資本利得稅規則不同。 
資本收益如何計算？
資本利得稅可以用於投資，例如股票或債券，房地產（不是你的自住房屋），汽車，船隻和其他有形物品。 您從任何這些物品的銷售中賺取的錢就是您的資本收益。您損失的錢就是資本損失。我們的資本利得稅計算器可以幫助您估算收益。 
您可以使用投資資本損失來抵消收益。例如，如果您今年以10,000美元的利潤出售了一隻股票，而又以4,000美元的虧損出售了另一隻，則需要對6,000美元的資本收益徵稅。 您的資本收益和資本損失之間的差額稱為“淨資本收益”。如果您的損失超過收益，則可以扣除納稅申報表中的差額，每年最多3,000美元（已婚夫婦分別申報時為1,500美元）。 資本利得稅是累進的，類似於所得稅。 
注意事項：
  1. 規則例外：上表中的資本利得稅稅率適用於大多數資產，但也有一些值得注意的例外。所謂“可收集資產”的長期資本利得一般應按28％的稅率徵稅；這些是硬幣，貴金屬，古董和藝術品。此類資產的短期收益按普通所得稅率徵稅。
  2. 淨投資所得稅。一些投資者可能還欠3.8％，以較小者為準：您的淨投資收入或修正後的調整後總收入超出以下金額的金額。
    以下是可能使投資者需繳納此額外稅的收入起徵點：
    單身或戶主：$ 200,000
    已婚，共同申報：$ 250,000
    已婚，單獨提交：$ 125,000
如何最小化資本利得稅？

1.  儘可能持有一項資產一年或更長時間：這樣您就有資格獲得長期資本利得稅稅率，因為該稅率大大低於大多數資產的短期資本利得稅率。

2. 不包括房屋銷售：要符合資格，您必須擁有自己的住宅並在五年內將其用作主要居住地至少兩年，然後再出售。您也一定不能在房屋出售前的兩年內從資本收益中排除另一座房屋。如果您符合這些規定，則單身人士最多可以從房屋買賣中扣除250,000美元，而已婚夫婦共同申請則可以從房屋買賣中扣除最高50萬美元。 

 3. 虧損可以延遲一年

如果您的淨資本損失超過了您可以在當年扣除的限額（$3000/年），則國稅局允許您將超額部分結轉到下一年，並從當年的收益中扣除。

以上為關於資本利得稅的簡單資訊，關於個人稅務的詳細操作還需諮詢本州專業會計師。
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