誰需要遞交2024年稅表？美國聯邦稅申報門檻

2025-04-19 19:37 美中國際稅務

大部分在美國工作的美國公民和稅務居民，如果年度收入達到一定標準，就需要提交稅務報表。
影響個人是否需要報稅的因素
以下是影響個人是否必須提交稅表的一些關鍵因素：
總收入（Gross Income）
總收入指個人以貨幣、商品、財產或服務形式獲得的所有收入，且這些收入不享受免稅待遇。其中包括來自美國境外的收入以及主要住宅出售所得，即使其中部分或全部可被排除在應稅收入之外，也仍應計入總收入。
申報門檻（Required Filing Threshold）
個人需要檢查其總收入是否超過了規定的申報門檻。不同的報稅身份對應不同的收入門檻，因此納稅人需要考慮自己的適用申報身份。
五種報稅身份（Filing Statuses）
  • 單身（Single）
  • 戶主（Head of Household）
  • 已婚聯合申報（Married Filing Jointly）
  • 已婚分別申報（Married Filing Separately）
  • 符合條件的喪偶者（Qualifying Surviving Spouse）
不同報稅身份在2024納稅年度的申報門檻
如果您在 2024 年底未滿 65 歲
單身（Single）：
  • 總收入超過 $14,600 時，需提交稅表
戶主（Head of Household）：
  • 總收入超過 $21,900 時，需提交稅表
已婚聯合申報（Married Filing Jointly）：
  • 如夫妻雙方均未滿65歲，總收入超多 $29,200時，需提交稅表
  • 如配偶一方未滿65歲，總收入超過 $30,750時，需提交稅表
已婚分別申報（Married Filing Separately）
  • 總收入超過 $5 時，需提交稅表
符合條件的喪偶者（Qualifying Surviving Spouse）
  • 總收入超過 $29,200 時，需提交稅表
如果您在 2024 年底年滿 65 歲或以上
單身（Single）：
  • 總收入超過 $16,550 時，需提交稅表
戶主（Head of Household）：
  • 總收入超過 $23,850 時，需提交稅表
已婚聯合申報（Married Filing Jointly）：
  • 如夫妻雙方均滿65歲，總收入超多 $32,300 時，需提交稅表
  • 如配偶一方未滿65歲，總收入超過 $30,750時，需提交稅表
已婚分別申報（Married Filing Separately）
  • 總收入超過 $5 時，需提交稅表
符合條件的喪偶者（Qualifying Surviving Spouse）
  • 總收入超過 $30,750 時，需提交稅表
自僱身份2024納稅年度的申報門檻
自僱人士如果自僱職業的淨收入為400美元或更多，則需要提交年度稅表並按季度繳納預估稅。
被撫養人2024納稅年度的申報門檻
如果2024年您的父母或其他人可以將您列為被撫養人，請使用此表：
勞動收入： 薪金、工資、小費、專業費用以及應納稅的獎學金和研究補助金。
非勞動收入： 應稅利息、普通股息和資本收益分配、失業補償、應稅社會安全福利、養老金、年金以及信託的非勞動收入分配。
總收入：勞動收入加上非勞動收入。
如果您的報稅身份為 65 歲以下單身並符合以下任何一項，需要提交納稅申報表：
  • 非勞動收入超過 1,300 美元（$3,250如您是盲人）
  • 勞動收入超過 14,600 美元（$16,550如您是盲人）
  • 總收入超過以下兩項中的較大者：
    • 1,300 美元 （$3,250如您是盲人），或
    • 勞動收入（最高 14,150 美元）加上 450 美元 （$2,400 如您是盲人）
如果您的報稅身份為65 歲及以上單身並符合以下任何一項，需要提交納稅申報表：
  • 非勞動收入超過 3,250 美元（$5,200 如您是盲人）
  • 勞動收入超過 16,550 美元（$18,500 如您是盲人）
  • 總收入超過以下兩項中的較大者：
    • 3,250 美元（$5,200 如您是盲人），或
    • 勞動收入（最高 14,150 美元）加上 2,400 美元（$4,350 如您是盲人）
如果您的報稅身份為65 歲以下已婚者並符合以下任何一項，需要提交納稅申報表：
  • 總收入為 5 美元或以上，且配偶單獨申報並逐項扣除
  • 非勞動收入超過 1,300 美元（$2,850 如您是盲人）
  • 勞動收入超過 14,600 美元（$16,150 如您是盲人）
  • 總收入超過以下兩項中的較大者:
    • 1,300 美元（$2,850 如您是盲人），或
    • 勞動收入（最高 14,150 美元）加 450 美元（$2,000 如您是盲人）
如果您的報稅身份為65 歲及以上已婚者並符合以下任何一項，需要提交納稅申報表：
  • 總收入為 5 美元或以上，且配偶單獨申報並逐項扣除
  • 非勞動收入超過 2,850 美元（$4,400 如您是盲人）
  • 勞動收入超過 16,150 美元（$17,700 如您是盲人）
  • 總收入超過以下兩項中的較大者:
    • 2,850 美元（$4,400 如您是盲人），或
    • 勞動收入（最高 14,150 美元）加 2,000 美元（$3,550 如您是盲人）
有些人即使不需要報稅，也應該考慮提交稅表
有的民眾即使收入低於申報門檻，也會希望報稅，因為他們可能會拿到退稅。如果他們滿足以下條件，這可能適用於他們：
  • 有從其工資中預扣聯邦所得稅
  • 繳納了過多的預估稅款
  • 有資格申請稅收抵免優惠 ，例如：
    • 低收入家庭福利優惠
    • 子女稅優惠
    • 美國機會稅收優惠
    • 聯邦燃料稅抵免優惠
    • 保費稅額抵免優惠
    • 健康保險抵稅優惠
    • 病假與家事假抵免優惠
    • 兒童與被撫養人看護費用優惠
以客戶出發 

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來源：網路
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