您需要了解的有關預估稅支付的所有資訊
所有美國公民（美國稅務居民），包括居住在國外的公民，都必須提交年度納稅申報表。此外，一些美國境外的美國稅務居民需要全年估算和納稅。
如果您的收入沒有自動扣繳稅款，您可能需要預估稅款。這適用於自僱人士、為不預扣美國稅款的外國僱主工作的人或擁有大量投資收入的人。
如果您預計當年的欠稅金額為 1,000 美元或更多，則必須預估稅款。您需要按季度付款，到期日為 4 月、6 月、9 月和次年 1 月。
必須注意的是，未能及時繳納預估稅款可能會導致罰款和利息。美國國稅局使用詳細公式計算這些罰款，該公式考慮了欠款金額和付款延遲情況。
海外的美國稅務居民需要繳納預估稅嗎？
無論您居住在美國還是國外，繳納預估稅的規則保持不變。
如果您沒有透過預扣稅或季度預估繳納足夠的所得稅，您可能會因少繳稅款而面臨罰款。要確定您是否需要繳納預估稅，請回答以下問題：
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從您的預期總稅額中減去預扣稅後，您的欠款是否少於 1,000 美元？如果是，則無需預估付款。
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您的預扣稅額是否至少佔預計稅款總額的 90%？如果是，那麼您就可以了。
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如果您的收入超過 150,000 美元（已婚人士單獨報稅則為 75,000 美元），您的預扣稅額是否至少為去年稅款的 100% 或 110%？如果是，則無需預估付款。
如果您對所有問題的回答都是“否”，則必須使用 1040-ES 表格進行預估付款。為避免受到處罰，您的總納稅額必須滿足上述要求。
預估納稅期限
您是自營企業主嗎？您可能需要全年按季度繳納預估稅。計算每個財務（稅務）季度的納稅義務並在以下截止日期前直接向國稅局提交付款至關重要：
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付款期
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到期日
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1 月 1 日~ 3 月 31 日
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4月15日
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4 月 1 日~ 5 月 31 日
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6月15日
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6 月 1 日 ~ 8 月 31 日
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9 月 15 日
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9 月 1 日 ~ 12 月 31 日
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次年1月15日
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值得慶幸的是，作為一名可以享受美國國稅局稅收優惠的美國境外美國稅務居民，例如外國收入免稅（FEIE）和外國稅收抵免（FTC），您可能不需要為您的收入繳納任何稅款！
如果正確使用這些福利，大多數海外美國人都可以免除甚至減少其在美國繳納的稅款至 1,000 美元以下。
預估稅需繳納多少？
如果您的財務狀況自上次納稅申報以來發生了變化，您需要採取一些額外步驟來計算預估稅額：
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估算您全年的總收入。
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確定適用於該收入的稅，包括自僱稅和所得稅。
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考慮您有資格獲得的任何扣除、抵免或排除。
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計算您該年度的預期總納稅義務。
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將該金額分成每季度四次相等的付款。
或者，如果您的收入在一年中有所變化，或者某個季度的收入出乎意料地強勁，您可以單獨計算每個季度的納稅義務。此選項可以提供更大的靈活性，因為每個季度的付款金額不必相同。
如果您不確定，最好的辦法是支付前一年所欠的稅款，以避免預估稅罰款。例如，如果您在 2023 年的稅款中欠稅 2,000 美元，請確保至少支付四次季度付款，每次 500 美元。
美國境外的美國稅務居民預估稅繳納的其他注意事項
處理貨幣波動：如果您居住在國外，您的工資很可能以外幣支付。由於美國納稅申報表以美元提交，因此在估算收入和納稅義務時，您必須考慮貨幣波動。這可能會使估算過程變得複雜，因為匯率全年波動很大。
為了簡化這一過程，您可以使用年度平均匯率或計算每個季度的收入和納稅額，並根據該期間的匯率進行調整。仔細記錄所使用的匯率，以確保報告準確。
自僱和附加稅：自僱外籍人士面臨額外的納稅義務。除了標準所得稅外，您可能還需要繳納自僱稅（社會保障和醫療保險稅）。自僱稅適用於您自僱的淨收入，即使您符合 FEIE 的資格，您仍必須為在國外獲得的收入繳納自僱稅。
如果您受外國社會保障體系的約束，那麼瞭解美國是否與該國簽訂了總體協議 以避免社會保障雙重徵稅就顯得十分重要。
管理夫妻聯合報稅時的預估付款：如果您已婚並居住在國外，您的夫妻聯合報稅身份會對您的預估付款產生重大影響。美國稅法為已婚夫婦提供了特定福利，根據您們的綜合收入，您可能需要進行預估付款。
如果您與非美國公民結婚，您必須評估您是否有資格聯合申報以及這將如何影響您的申報。例如，一些外籍夫婦可能會分開申報，如果這樣做可以最大限度地減少他們的總體納稅義務。這也可能會影響您計算季度納稅的方式。
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來源：MyExpatTaxes
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