2021年美國遺產稅更新（除了聯邦遺產稅，還有州的遺產稅和繼承稅）

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遺產稅是人身故後轉移財產和其他資產的稅。如果您的財產的總價值（即您擁有的所有財產的總和）超過一定數額，則國稅局將對它徵稅，然後才能將資產轉移給受益人。

如果在2021年去世，則遺產中的第一筆1,170萬美元免稅，這就是所謂的聯邦遺產免稅。十二個州和華盛頓特區都額外徵收自己的遺產稅，而所有這些州的免稅額都低得多。除了遺產稅，大家還要注意某些州還有繼承稅。

*代表遺產處理所有稅單的人是遺囑執行人。許多人在遺囑中指定了遺囑執行人，但是如果沒有遺囑，法院會任命某人去執行這份工作。請記住，遺囑執行人不必繳稅-稅金是從遺產資產中提取的。

如果您想避免遺產稅或減少遺產稅責任，則可能需要減少遺產價值。可能的選擇是在死亡之前放棄資產，或者將自己擁有的資產轉移到不可撤銷的信任中。您還可以將遺產免稅轉移給尚存的配偶，但是當您的配偶去世時，TA可能會欠遺產稅。在某些州，繼承人還繳納繼承稅。

這5年的聯邦遺產稅免稅額

年度	免稅額
2021	$11.70 million
2020	$11.58 million
2019	$11.40 million
2018	$11.18 million
2017	$5.49 million

在2021年的稅收年度中，聯邦遺產稅的邊際稅階範圍為18％至40％。不少人誤會，只要超出免稅的額度，就要徵收40%的遺產稅。實際上是一個進階式的稅收。

聯邦遺產稅稅率

徵收遺產稅的州

十二個州和哥倫比亞特區徵收額外的遺產稅。所有州的排除稅額均遠低於聯邦政府的水平。這意味著您需要向您的州支付遺產稅，而不是向IRS支付。大多數州的最高遺產稅率為16％。

2021年州遺產稅稅率

州	州遺產稅免稅額度	稅率
Connecticut	$7.1 million	10% to 12%
District of Columbia	$4 million	12% to 16%
Hawaii	$5.49 million	10% to 20%
Illinois	$4 million	0% to 16%
Maine	$5.8 million	0% to 12%
Maryland	$5 million	8% to 16%
Massachusetts	$1 million	0% to 16%
Minnesota	$3 million	13% to 16%
New York	$5.85 million	3.06% to 16%
Oregon	$1 million	10% to 16%
Rhode Island	$1.58 million	0% to 16%
Vermont	$5 million	0% to 16%
Washington	$2.193 million	10% to 20%

如何避免遺產稅

透過贈與來降低遺產價值贈予資產是減少遺產價值的一種方法，並且仍然可以讓您將資產轉移給預定的接收者。但是，如果您一年內贈予的資產價值超過$ 15,000，或者您終身贈予的價值超過遺產稅免稅額，則可能需要支付贈與稅。
透過慈善捐款來降低遺產價值慈善捐款是降低財產價值的一種普遍方式，但是在特定年份您可以捐贈的金額可能會限制為調整後總收入的50％。如果您想捐贈大量資金，另一種選擇可能是建立慈善信託。一些慈善信託的結構還有助於在您去世之前或之後為受益人創造收入。
透過信託減少遺產價值您可以透過將資產轉移到不可撤銷的信託中來降低房地產價值。不可撤銷的信託是一個獨立的法人實體，在IRS看來，您轉讓給該信託的任何資產都將屬於它，而不是您。將您的信託設定為避難所信託（Credit Shelter Trust）將會非常有利，因為它能使尚存的配偶可以在不增加其遺產價值的情況下從遺產中使用資產，具體情況需諮詢當地專業的資產規劃律師。
將遺產傳給您的配偶婚姻扣除可以使某人在死前或死後將無限資產轉移給其配偶，而無需為轉移支付稅款。因此，轉移給尚存的配偶的任何遺產都無需繳納遺產稅。美國稅法還允許夫妻間免稅額度轉移，這允許尚存的配偶從已故配偶中獲得未使用的免稅額，並將其新增到自己的免稅中。如果兩名配偶在一個配偶去世時有1000萬美元的剩餘免稅額，則尚存的配偶可以將自己的免稅額增加到2170萬美元。繼承稅遺產稅是在遺產轉移資產之前由遺產支付的，而繼承稅是在資產繼承後由繼承人支付的。