上線巴西站不足半月,Temu被關稅政策「砍」一刀|焦點分析

關稅變得太快,就像龍捲風。
張子怡
編輯袁斯來
封面來源IC photo
籌備許久,Temu於6月8日上線巴西站點,這是Temu開通的第70個國家站點。活動優惠一如既往震撼人心,提供大額折扣和免運費包郵服務。
巴西人民感受“砍一刀”的魅力之餘,Temu也被巴西政府反砍一刀。
在Temu上線巴西站的前一天,巴西眾議院批准一項提案,對在海外平臺上購買50美元以下的商品徵收20%的關稅。此前針對價值低於50美元的海外包裹免稅政策被取消,轉而實施20%的進口關稅。同時,超過50美元的進口商品仍將沿用60%的稅率不變。
這意味著,此後低於50美元的商品從海外平臺進入巴西,不僅要繳納20%的進口關稅,還要疊加各州標準的17%ICMS銷售稅,使得實際稅收負擔預計攀升至約44.5%。
以“萬稅之國”著稱的巴西,稅收繁重、規則複雜。出於貿易保護主義的考慮,巴西政府也長期維持著高進口稅和高消費稅政策。
然而,過去數年間,巴西是拉美地區中市場增長最為顯著的國家。2022年,其電子商務銷售營收較去年同比增長了81億美元。就體量而言,巴西也是當地最大的國家市場,創造了492億美元的電商零售額。
與此同時,支付和商業市場情報(PCMI)預測稱,2023年到2026年,拉美電商增速將保持在21%左右,具體數值位居全球第一。
拉美地區的電商市場潛力無限,巴西在其中格外矚目。因此,即便關稅政策反覆且變化不斷,跨境電商平臺仍要在此逐鹿中原,Temu更是如此。
達摩克利斯之劍
5月中旬,不少訊息稱,Temu已透過巴西政府的一項稅收優惠計劃認證,該計劃規定50美元以下的商品免徵進口費用。
然而,巴西政府的臉說變就變,待到Temu正式上線後,該稅收優惠已成空談。
實際上,早在今年4月,巴西財政部部長Fernando Haddad曾宣佈,政府將出臺相關政策以取消對海外平臺低於50美元商品的免稅政策,又在消費者的強烈反對之下不得不暫停。
對於50美元以下商品的免稅政策,巴西政府態度向來反覆。
去年4月,巴西財政部宣佈取消50美元 C To C 包裹免徵進口稅的優惠,旨在保護巴西本土電商平臺和本土賣家的市場競爭力。
此後,由於反對聲過高,兩個月後,巴西財政部宣佈放棄取消跨境包裹低於50美元的免稅政策的決定。又於去年8月推行巴西新稅務合規計劃,凡是參與新稅務合規計劃的電子商務公司,可以繼續享受價值50美元(約合236雷亞爾)內的跨境包裹免進口稅優惠。
目前,尚不知道巴西政府在小額進口包裹關稅政策上是否會有新調整。至少,從全世界範圍內看,收縮小額包裹的免稅優惠已是普遍趨勢。
此前有外媒訊息稱,德國財政部長表示,德國將支援在歐洲層面取消150歐元的免稅限額。南非計劃從7月開始,對Temu等平臺的低價值和小批次服裝訂單都將徵收45%的進口稅和增值稅。
美國國土安全部則在4月表示,價值較低、通常從中國直接寄給美國消費者的“最低進口免稅包裹”(De minimis shipments),今後將面臨更加嚴格的審查。
對於跨境電商而言,美國的“小額進口免稅政策”是不少賣家騰飛的開始,該政策的調整將極大的影響大批中國賣家。
2016年,美國政府調整進口商品的稅收政策,將小包進口貨值的起徵點從200美元提高到800美元,意味著對於進口到美國的商品,如果其價值低於800美元,在進入美國時則可以免稅。
800美元的金額範圍則涵蓋了中國跨境小包的絕大多數類目,包括3C、服飾鞋包、日用百貨、小家電等等。
根據美國海關資料,從2012到2020年,美國小額商品進口額價值從4000萬美元飆升至670億美元以上。另有資料顯示,中國出口到美國超10%的商品都利用800美金的最低免稅額政策進行避稅,但在十年前,這一比例遠低於1%。
Temu和SHEIN在美國市場兇猛擴張之際,在2023年有超過10億件包裹寄往美國,其中絕大多數來自中國。有資料顯示,“最低進口免稅包裹”約有三分之一是Temu及SHEIN的包裹。
自2022年開始,美國議員們密集關注著透過“小額豁免”進入美國的中國跨境產品,議員們曾屢次提出法案,旨在調整“小額進口免稅政策”。他們認為“小額豁免”法案是貿易漏洞,損害美國製造商的利益。
4月美國宣佈嚴查“小額豁免”包裹,可能僅是個開始。
對於各國消費者而言,一旦跨境電商產品的免稅優惠有所改變,許多跨境電商產品相對於本地產品的價效比優勢會被大大削弱,消費者可能不會再偏愛來自中國的商品。
無法不押注的新興電商市場
在Temu巴西站正式上線的前一天,巴西參議院投票透過“對價值50美元以下的進口跨境商品徵收20%關稅”的提案。該法案要求一旦生效,即刻執行,其效力追溯至新稅率公佈前已下單但未到達巴西境內的包裹。
那麼,Temu在巴西售出的所有低於50美元的商品,都將要承受超過40%的新稅率。對於新入局的Temu而言,巴西稅收負擔不輕,卻不會使其離場。畢竟,Temu已是晚來者,市場又正值藍海階段。
PCMI去年釋出的報告顯示,並目前拉美電商市場發展迅猛,2023年該市場的電商交易額預計將突破5090億美元。
另外,儘管同2021和2022年超35%的年增速相比,未來幾年拉美電商增速會有所放緩,但增長態勢依然穩健。拉美地區網際網路滲透率已突破85%,電商滲透率達到66%。
報告顯示,便捷、便宜、快速等都是拉美消費者網購過程中的重要決定因素。具體而言,有70%的消費者在網購時更關注商品的價格和商品描述的準確性,60%的消費者則在意商品的折扣力度。拉美各品類的價格中位數集中在30至40美元,Top 1000商品中位數價格為32.17美元。
中國商品相當受拉美消費者歡迎。根據摩根大通資料,目前拉美跨境商品主要來自中國、美國和日本,其中中國商品佔比高達62%,約為美國的2.6倍。
相較中國這樣成熟的電商市場,拉美消費者的電商退貨率較低。對比Statista 2022年的資料來看,中國市場的退貨率為66%,而巴西市場的退貨率僅為31%。另據墨西哥線上銷售協會發布的資料顯示,當地電商商品退貨率僅有20%。
消費者對價效比產品的渴求、低水平的退貨率,無疑都讓拉美地區電商市場充滿想象力。
拉美電商平臺美客多喜人的業績增長也是例子。其財報顯示,2023年第四季度,美客多的收入達42.61億美元,同比增長42%,是自2022年第三季度以來增長最快的季度。其GMV則達到135億美元,同比增長29%,為21年第二季度以來的最高水平。
巴西和墨西哥的電子商務市場在拉美地區佔據半壁江山。
巴西也是除去中國、印度、美國以外,移動端人均網際網路使用時長最高的地區。隨著移動網際網路使用時長的增長,巴西線上購物使用時長也增至全球第三,持續帶動拉美電商滲透率的提高。(資料統計截止於2021年)
在開設巴西站點之前,Temu的線上零售業務已經進入智利、哥倫比亞、秘魯、墨西哥、烏拉圭、厄瓜多、多米尼克、巴拿馬、波多黎各多國,實現了對拉美大區主要國家市場的全面覆蓋。
巴西顯然是Temu全球化之路不能錯過的國家,哪怕有沉重的稅務負擔。近些年,中國跨境電商們前進的速度已經夠迅速、夠雷厲風行,可無法同須臾轉折間調整的政策相比。這前所未有的考驗著企業的綜合應變能力,在風險中如何更好地控制成本,更好地前進。

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