簡單粗暴省稅之退休計劃篇（三）–退休金如何取

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小編語：上一篇《簡單粗暴的省稅計劃之退休計劃篇（二）三張圖看清能不能存IRA》既然有存，那麼就有取。小編就加班加點趕緊給翻譯出來。造福大家。大家可以多分享。給小編加雞腿。

1. 你只有全面瞭解各個plan的出門的條件，你才能對這些個Retirement Plan 做出合理的Contribution Plan 的投資安排

2. 清楚掌握哪些Retirement Plan 是可以強行出門的/特殊出門的條件，RetirementPlan 將會是你的應急小金庫

美國退休金不能隨便存，也不能隨便取。如果任性隨便取可能會有稅和罰款。

原則上講，基本上所有的RetirementPlan 分三種出門方式：

59歲半後的正常出門

59歲半前的強行出門

59歲半前的特殊出門

401K and IRA 這些既然叫Retirement Plan，那麼顧名思義設計的目的就是為了讓大家為自己的退休後的老年生活存錢。要不然美國政府是肯定養不了這麼多人的。所以美國政府以省稅的方式鼓勵大家存錢。這樣老了以後就能自給自足，該跳廣場舞的去跳廣場舞，該去看世界的就去看世界。（小編想說美國老頭老太很多退休後搞個房車周遊美國。小編曾經當年去阿拉斯加玩的時候就遇上一房車的老夫妻，從美國南部縱貫加拿大，一路玩到阿拉斯加。當時，小編滿心佩服“真會玩兒！這才叫退休生活呀！”現在想想這肯定是Retirement Plan 做得好呀。）那麼，看世界也需要成本的吧。這時候，你的IRA 和401K 就開始發揮他們的小金庫作用了。美國稅法允許在59歲半就可以開始正常出門。既然是正常出門，那麼就不需要給看門的交破門費了，可以光明正大地走出去。(下邊要說的59歲半前強行出門，就需要交破門費 10% penalty)

59歲半後的正常出門

401K & Traditional IRA 的59歲半後正常出門

雖然稅法規定59歲半可以正常出門，但你是否真想出，這個在72歲以前就隨便你啦。不過，到了72歲，對於401K 和 Traditional IRA 這兩種賬戶必須開始出門，並且有最低出門要求。SECURE ACT退休金法案在 2020年生效後，IRA規定你72歲後每年至少要從你的401K或者Traditional IRA 賬戶裡面取出一定數額的錢出來。不然會有50%的罰款。該取出多少，這個具體數額會根據你的賬戶資產額和你的年齡來計算，按照IRS的表。

Roth IRA 的 59歲半後正常出門

Roth IRA 對於59歲半後的正常出門是不需要任何稅，也沒有最低取錢要求。你錢愛放多久放多久。Roth IRA 唯一的不同要求就是在你取錢之前，必須要在裡面五年。例如，你在58歲開了一個Roth IRA, 到59歲半的時候，你同樣不能免罰款取錢。只有等到63歲，才能免罰款取錢。注意，小編要特別提醒，Roth IRA的出門條件是針對Gain 部分的。Contribution 這一部分沒有任何管制。隨時提取，沒有五年要求，也沒有罰款要求。

59歲半前的特殊出門

401K提前特殊出門一：可以向自已401k借錢

自已向自己的401k借錢，就是你以借款的形式把錢暫時從你公司幫你開的401K的賬戶裡面取出來，然後再以分期還款的形式把本金+利息一起還回到你自已名下的401K帳戶裡面。

(小編語：一開始小編差點瘋了。讀了兩遍沒讀懂。啥叫自己向自己借錢呀？後來看明白了。幫助大家理解。小編加個例子

比如你1/1號突然想買個愛馬仕的鉑金包，要4萬刀。去找老公要錢，無奈老公表示不願意花4萬買個皮袋子。這時候怎麼辦？你的私人小金庫401K就開始發揮他的作用啦。不用老公批准，直接找你plan的管理公司，從401K裡面借出4萬來，直奔愛馬仕排隊預定包包。然後根據你公司401K管理的規定，在接下來的五年內分期還款。假如你決定12個月還清, 管理者提供的年利率是5%。那麼到12/31號，你的401K 裡就會有2萬刀的本金再加上2000的利息。這個利息是交給你自己的401K帳戶，所以相當於你自已付自已利息。小編覺得自己棒棒得。太機智了)

401K 的借款有幾點要注意的：

1. 401K 的借款不需要交稅，不需要報在稅表裡面。

2. 401K 借款的利息基本在市場最低借款利率的基礎上加1to 2%。

3. 401K 借款的利息是double tax 的。IRS 稅法要求你用稅後的錢償交利息放進401k 賬戶裡面，但是當往外拿的時候，這部分錢又要再交一遍稅。401K 的借款最高只能是你401K裡資產的一半，或者5萬刀。比如，你401K 裡面有8萬，那麼你最高能借4萬。如果你有12萬，那麼最高能借的就只有5萬。

4. 401K 還款的時間一般最高5年

5. 如果你借錢是為了買你的自住房，那就可以借更長的時間。

6. 401k 的還款不算作當年的contribution

在你做401k 貸款前，可以諮詢專業理財人士看一下是否是最優選擇。

401K 特殊出門二

雖然，稅法規定，59歲半之前不能取錢。如果硬要取，需要付10%的罰款。但是呢，美國的法律還是比較人性的。考慮到了“天災人禍”這四個字。所以稅法裡面有列出一些情況是可以在59歲半提早取錢，而且不會有10% 的罰款。那麼下邊就大概列舉一下59歲半前取錢不交罰款的情況。

1) 殘了 (是真殘，不是腦殘)

2) 賬戶所有人掛了，錢給遺產繼承人

3) 醫療費用

4) 法庭判定需要支付給spouse, child or dependent

Traditional IRA 特殊出門

同樣和401K非常相似的個人Traditional IRA 在59歲半前取是要交10%的罰款的。同樣對於滿足一些特殊出門條件的情況是可以免罰款的。

1) 殘了。

2) 掛了。

3) 第一次買自住房。Up to $10,000

4) 醫療費用超過7.5%的AGI

5) 高等教育支出

Roth IRA 特殊出門

Roth IRA 賬戶裡面的錢其實分兩塊。一塊是你每年放進去的稅後的錢Contribution; 另外一塊就是投資掙的Gain了。對於第一塊的Contribution,因為進門的時候就是交了稅的。所以任何時候，可以隨時取。而不能隨便取的部分，是Gain的這一塊。所以這裡講的特殊出門，是針對Gain 的這一塊。如果你符合以下特殊出門的條件，那麼Gain部分，59歲半前也可以免10% penalty：

1) 殘了。

2) 掛了。

3) 第一次買自住房。

4) 醫療費用超過7.5%的AGI

5) 高等教育支出

59歲半前的強行出門

既然是強行出門，對 401K, Traditional IRA and Roth IRA 都一樣。那肯定該交稅交稅，該罰款罰款了。10%的penalty.

1. Roth IRA 的Distribution和401K and Traditional IRA 不同。Roth IRA 的本金Contribution 部分是可以隨時拿出來的。不需要交稅，因為contribution當時進門的時候就是交過稅了的;

2. 但是，Gain 部分，如果是59歲半前強行出門是要交稅+10%的罰款的。例如，2023年你存Roth IRA $6,000。2024年你取出$6,300 ($6,000 本金+$300 gain) 那麼，你只需要交這$300的稅+10%罰款

3. Roth IRA Distribution 年末會收到賬戶管理公司給你的1099-R。裡面會是一個lump-sum 的number。所以你需要在tax return 專門的form 裡面clarify 多少是contribution,多少是gain。然後也要在另外的form 裡面計算你的penalty 是多少

總結來說

像任何退休賬戶一樣，儘可能長時間地保持投資是很重要的。資金可以保持投資和增長的時間越長，個人的生活就會越好。人們必須首先考慮與財務顧問交談，看看如果他們計劃使用退休基金，這將如何影響他們的未來。