點選關注美國媽媽網什麼是Roth IRA？
Roth IRA（羅斯個人退休賬戶）是一種具有稅收優惠的個人退休儲蓄賬戶，您可以用稅後收入進行存款，並享受未來免稅取款的福利。與傳統IRA最大的區別在於，Roth IRA的繳款無法在當年稅前抵扣，但賬戶內的投資收益可免稅增長，且滿足一定條件後取款無需繳稅。
Roth IRA對於那些希望在退休後享受稅收優勢、預計未來稅率上升的投資者來說，是一種極具吸引力的選擇。
Roth IRA 的主要特點
1. 稅後繳款，免稅取款：
o 您用已經繳稅的收入存入Roth IRA；
o
當您年滿
59½歲
且賬戶開設
滿5年
後，投資收益和本金均可
免稅取出
。
2. 靈活性強：
o 您可以隨時取出您存入的本金部分，無需繳稅或支付罰款。
o
取出投資收益則需滿足五年規則與年齡要求，才能免稅提取。
3. 年度繳款上限：
o 2024 和 2025 年的年度繳款上限為$7,000；
o
年滿
50歲
的投資者可額外繳納
$1,000
的補充繳款。
4. 無最低分配要求（RMD）：
o
與傳統 IRA 不同，Roth IRA 沒有強制最低分配要求，資金可無限期保留。
5. 收入限制：
o 2024年，單身納稅人如果修改後調整總收入（MAGI）超過$161,000，將無法繳款。
o 夫妻聯合申報的限額為$240,000。
Roth IRA 如何運作？
Roth IRA 的存款來源包括：
1. 常規繳款：
使用稅後收入存入；
2. 配偶 IRA（Spousal IRA）：
為無收入或低收入的配偶開設賬戶存款；
3. 資金滾存（Rollover）：
將其他合格退休賬戶（如傳統IRA或401(k)）資金轉入Roth IRA；
4. 轉換（Conversion）：將傳統IRA資金轉為Roth IRA，需要支付轉換時的所得稅。
Roth IRA 存入的資金可以投資於多種金融產品，包括：
股票、債券、共同基金、交易所交易基金（ETF）、貨幣市場基金 等。
對於更廣泛的投資選擇，投資者可以選擇自我管理的Roth IRA（SDIRA），允許投資於另類資產，如黃金、房地產、加密貨幣等。
Roth IRA 的優勢
1. 免稅增長與取款：
滿足年齡與
五年規則
條件後，您可以免稅提取投資收益和本金。
2. 靈活取款：
您隨時可以提取本金部分，不受罰款或稅收影響。
3. 適合年輕投資者：
長期投資的複利效應更為顯著，提前規劃帶來更大收益。
4. 資產傳承優勢：
Roth IRA無需在退休後強制分配，遺產受益人可以免稅繼承賬戶資金。
5. 稅收多樣化：
Roth IRA提供稅後取款的選項，幫助分散未來的稅收負擔。
Roth IRA 與傳統 IRA 的比較
|
特點
|
Roth IRA
|
傳統 IRA
|
|
繳款時稅收
|
稅後收入存入，不可抵扣
|
稅前收入存入，可稅前抵扣
|
|
取款時稅收
|
免稅（符合條件時）
|
取款時按普通所得稅徵稅
|
|
最低分配要求
|
無
|
73歲後需開始強制分配
|
|
適用人群
|
預計未來稅率高的投資者
|
預計未來稅率低的投資者
|
適合 Roth IRA 的人群
1.年輕投資者：年輕時稅率較低，將資金投入Roth IRA可享受長期免稅增長。
2.收入較低者：當前稅率較低，更適合使用稅後資金存入。
3.預期未來稅率較高的人：退休後預計收入增加、稅率上升時，Roth IRA的免稅取款優勢顯著。
如何開設 Roth IRA？
1. 選擇金融機構：
可以通
過銀行、信用合作社、券商
等 IRS 批准的機構開設賬戶。
2. 準備所需檔案：
包括 IRA 披露宣告和開戶協議，瞭解賬戶運作規則。
3. 選擇投資產品：
根據風險偏好選擇
股票、債券、基金
等投資組合。
4. 注意費用結構：
不同機構的費用結構不同，選擇低成本、投資選項多樣的提供商。
Roth IRA 的提現規則
1. 合格取款（
免稅）：
o 年滿 59½歲且賬戶開設滿5年；
o 用於首次購房（最高可取$10,000）；
o 因永久性殘疾或賬戶持有人去世而分配。
2. 非合格取款
（需繳稅和罰款）：
o
未滿足年齡或五年規則的情況下取出投資收益。
o 例外情況：支付未報銷的醫療費用、失業後的醫療保險費用、教育費用、分娩或收養費用等。
關於 Roth IRA 的常見問題及解答
1. Roth IRA 和傳統 IRA 有什麼區別？
繳款稅收：
o Roth IRA：用稅後收入繳款，不可稅前抵扣。
o 傳統 IRA：用稅前收入繳款，可以稅前抵扣。
取款稅收：
o Roth IRA：符合條件時，取款免稅。
o 傳統 IRA：取款時需按普通所得稅稅率繳稅。
最低分配要求：
o Roth IRA：沒有最低分配要求（RMD）。
o 傳統 IRA：73歲開始強制分配資金。
2. 我每年可以存多少錢到 Roth IRA？
o 2024和2025年的繳款上限為 $7,000。
o 如果您年齡滿50歲，可額外繳納$1,000（稱為補充繳款）。
3. 誰有資格開設 Roth IRA？
任何有收入的人都可以開設Roth IRA，但需符合收入限制：
2024 年：
o
單身納稅人：收入低於
$161,000
可全額繳款；超過$161,000，但低於 $176,000 可以部分繳款。
o 夫妻聯合申報：收入低於$240,000可全額繳款，超過$240,000 但低於$250,000可以部分繳款。
超過收入限制的個人無法向Roth IRA存款，但可以透過轉換（Backdoor Roth IRA）的方式將傳統IRA轉為Roth IRA。
4. 什麼是 Spousal Roth IRA（配偶 Roth IRA）？
Spousal Roth IRA允許有收入的一方為其無收入或收入較低的配偶開設並存入 Roth IRA。條件包括：
o 必須是已婚夫妻且共同報稅；
o 有收入的一方需滿足Roth IRA的收入限制和繳款上限；
o 每位配偶的繳款上限分別計算。如果您和您的配偶都符合條件，就可以分別存入$7,000，總計$14,000。
5.我可以隨時取出Roth IRA中的資金嗎？
本金：可以隨時取出存入的本金部分，無需繳稅或罰款。
投資收益：
o
取出時需滿足
五年規則
和
年齡 59½ 歲
的條件，才可免稅提取。
o 如果未滿足上述條件，取出收益可能需要繳稅和10%的提前取款罰款（特殊情況下可豁免，如首次購房、支付教育費用等）。
6. 如果我的收入太高，無法直接存入 Roth IRA，該怎麼辦？
您可以使用後門 Roth IRA（Backdoor Roth IRA） 的方法：
1. 首先存入傳統IRA（沒有收入限制）；
2. 然後將傳統 IRA 的資金轉換為Roth IRA。
在此過程中，需支付轉換時的所得稅，但之後的投資收益可在 Roth IRA 中免稅增長。
7. Roth IRA 可以投資什麼？
Roth IRA可以投資多種金融產品，包括：股票、債券、共同基金、ETF、貨幣市場基金、定期存款（CD）等。
如果您開設自我管理的 Roth IRA（SDIRA），可以投資於另類資產，如黃金、房地產和加密貨幣。但需注意，一些 IRA 託管機構可能限制某些投資選項。
8. Roth IRA 有哪些提款例外情況，可以免除罰款？
如果提取投資收益用於以下情況，可以豁免10%提前提款罰款：
o 首次購房（最高提取$10,000）；
o 支付合格的教育費用；
o 支付未報銷的醫療費用；
o 因殘疾導致的提款；
o因分娩或收養產生的費用（最高提取$5,000）。
o 無需稅前抵扣的投資者：更注重免稅取款，而非當前稅務減免。
o 計劃資產傳承的人：Roth IRA可以作為免稅資產傳給受益人。
9. Roth IRA 是否受到保險保護？
Roth IRA受聯邦存款保險公司（FDIC）保護，最高保額為$250,000。但需注意，同一家銀行下的傳統IRA和Roth IRA賬戶餘額會合並計算保額。
Roth IRA是一種強大的退休儲蓄工具，適合希望未來享受稅收優勢的人群。透過合理利用 Roth IRA的規則，您可以實現資產的免稅增長、靈活提款，併為退休生活積累財富。
投資 Roth IRA是一項長期的規劃，選擇合適的金融機構和投資組合至關重要。儘早開始存款，藉助複利效應，讓您的退休生活更安心、更富足。
（圖片來自網路，尊重原創，若侵權請聯絡刪除）
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