一旦房主克服了支付首付和融資抵押貸款的障礙，他們的房屋開銷並不會就此停止。2024年維護房屋的平均成本為18,118美元，比四年前增加了26%。
然而，這些開銷也有一個積極的方面——房屋相關的稅收抵免和扣除可以帶來更高的退稅。對於房主來說，瞭解有關潛在稅收福利的知識，可以幫助在報稅時最大化退稅金額。
大多數有抵押貸款的房主知道他們可以扣除貸款利息的支付，但與房屋所有權相關的許多稅收扣除和稅收抵免並不那麼顯而易見。瞭解所有可能的房主稅收優惠，以便獲得最大的稅務退稅。
房主稅收優惠如何運作？
大多數房主的聯邦所得稅優惠是稅收扣除，它們減少了應稅收入。應稅收入越少，繳納的稅款也就越少。
報稅時，您必須決定是否選擇標準扣除——單身申報者為14,600美元，聯合申報的夫妻為29,200美元，或戶主及分開申報的已婚者為21,900美元——還是逐項列出扣除，如慈善捐贈和州稅。
要利用房主稅收扣除，您需要使用1040表格附表A逐項列出扣除。是否逐項列出扣除，取決於您的逐項扣除是否高於標準扣除。所有最佳稅務軟體都可以快速幫助您決定是否逐項列出（以及幫助填寫本篇文章中提到的所有稅務表格）。
房主的稅收抵免不需要逐項列出。它們直接減少您應繳納的稅款，通常無論是否逐項列出扣除，您都可以獲得這些稅收抵免。
抵押貸款利息扣除是一個巨大的稅收優惠
抵押貸款利息——即您每年為房貸支付的利息——是房主最常見的稅收扣除之一。對於新房主來說，抵押貸款的前幾年，他們的還款一般更多是用於支付貸款利息，因此抵押貸款利息扣除通常是最豐厚的。
聯合申報的房主和單身申報者可以扣除在首75萬美元的抵押貸款債務上的所有抵押貸款利息支付，或者如果您在2017年12月15日之前的貸款利息扣除，最高可扣除100萬美元。如果您是分開申報的已婚人士，可以扣除上述金額的一半——分別為37.5萬美元或50萬美元。
要扣除您的抵押貸款利息，您需要填寫IRS表格1098，您應在2024年初從貸方處收到此表格。然後，您可以將表格1098上的第1行金額填入1040附表A的第8行。
也可以扣除抵押貸款點
您在購房時可以購買抵押貸款點（也叫“折扣點”），以降低抵押貸款的利率。通常情況下，每支付1%的房貸金額，利率會下降0.25%，具體金額視貸方和貸款而定。
折扣點可以透過降低您在30年期抵押貸款上的總利息支出來為您節省大量資金，但它們也可以在購買時為您節省稅款。IRS將抵押貸款點視為預付利息，因此您可以將購買折扣點支付的金額加到填入1040附表A第8行的總抵押貸款利息中。
新房主可以透過抵押貸款信用證獲得大幅節稅
獲得州或地方政府頒發的抵押貸款信用證的房主——通常透過抵押貸款機構獲得——可以將部分抵押貸款利息支付作為稅收抵免。抵押貸款證書的稅收信用率因州而異，通常在10%到50%之間，最高抵免為2,000美元。
如果您是首次購房者（通常指過去三年內未擁有房產），這個稅務優惠特別有效。如果您是首次購房，確保詢問貸方或抵押貸款經紀人，看看是否符合資格獲得MCC。
要申請抵押貸款利息稅收抵免，請使用IRS表格8396。請記住，您無需逐項列出扣除即可申請稅收抵免。
物業稅可以扣除，但有上限
地方和州房地產稅（即物業稅）可以從稅款中扣除，但自2017年以來，其扣除金額大大降低。
根據2017年的《減稅和就業法案》，您只能從物業稅和州及地方所得稅中合計扣除最多10,000美元。2017年之前，您可以扣除全部物業稅。
要申請物業稅扣除，您需要追蹤每年的物業稅支付。您的房地產稅也可能會出現在抵押貸款貸方的1098表格的第10框中。將您全年支付的房地產稅總額填寫在1040附表A的第5b行。
如果您是自僱人士，可以扣除家庭辦公室
任何將自己家中的部分割槽域（無論是房子、公寓還是共管公寓）“專門且定期”用於自己的商業或副業的房主，都可以透過IRS表格8829申請家庭辦公費用的扣除。租房者也可以享受這種扣除。
申請家庭辦公室稅收優惠的最簡單方法是使用標準的家庭辦公室扣除，每使用300平方英尺內的空間用於商業，可以獲得每平方英尺5美元的扣除。“常規方法”需要計算家中用於商業的百分比。兩種方法都需透過表格8829報告。
遠端員工通常無法申請家庭辦公室扣除，儘管有一些有限的例外。
能效稅收抵免
如果您在2024年對房屋進行了能效改造，您可能可以透過稅收抵免獲得一部分返還，但這有些複雜。對於家庭能源改進，有兩種稅收抵免——住宅清潔能源抵免和能效家居改進抵免。
住宅清潔能源抵免可以讓您獲得30%返還，針對安裝太陽能電力、太陽能水加熱、風能、地熱熱泵、生物質燃料系統或燃料電池設施等進行的花費。唯一的限制是燃料電池設施——每半千瓦容量限額500美元。
能效家居改進抵免又分為兩類——“住宅能源財產費用”和“合格能源效能改進”。
對於能源財產費用，您將獲得50至300美元的固定稅收抵免，適用於安裝Energy Star認證的熱泵、水加熱器或爐子等專案。對於合格的改進，您可以獲得改進成本的10%作為稅收抵免，例如新增隔熱材料、更換屋頂或更換窗戶。
電動車充電站稅收抵免
安裝替代能源充電站也可以為您帶來稅務優惠。任何安裝在家中的電動汽車充電站都可以獲得最高30%的費用抵免，或者最高1,000美元（以較小者為準）。請使用IRS表格8911申請關於清潔能源安裝的稅收抵免。
家庭淨值貸款利息扣除
任何來自家庭淨值貸款或第二抵押貸款的利息都可以像普通抵押貸款利息一樣從稅款中扣除，重要的是，貸款總額的上限為1百萬美元或75萬美元（聯合申報者）——如果您的購房時間在2017年12月15日之後。
銷售時，記得把所有家居改進包括在成本基數中
賣房所得的任何收入都需要按資本利得繳稅（有一個顯著的豁免——見下文）。您的增益由房屋銷售價格與“成本基數”的差額計算。這個成本基數包括您購買房屋的價格、您可能進行的改進費用，以及任何由折舊或災難造成的房產損失。
賣主住宅時，您會享受大額稅收豁免
如果您在過去五年內在賣房前至少住滿兩年，賣房時您可以享受大額稅收豁免——已婚聯合申報者為50萬美元，單身或單獨申報為25萬美元。
醫療原因導致的房屋改進可扣除
與醫療條件相關的任何房屋改進（如安全杆、無障礙坡道、寬門、欄杆和電梯等）都可以算作醫療費用的一部分扣除。
以客戶出發
以朋友離開
來源：CNET
免責宣告：除原創類稿件，其他均由本小編整理，僅供參考，不作為稅務法定依據，具體操作請諮詢美國相關專業人士。版權歸原作者所有！