談到稅款，少並不總是意味著多。如果您從工資中扣繳的稅款不足，可能會在報稅時發現自己欠了政府一大筆稅款！
更糟的是，您可能還要支付額外的罰款。別以為這種情況離自己很遠，其實少繳稅款的風險比您想象得要高得多！
那麼，如何避免這種情況呢？讓我們一起來看看！
為什麼稅款扣繳不足是個問題？
美國的稅務系統是“現收現付”的（也就是按收入支付稅款）。
這意味著您必須在納稅年度內透過預扣稅款或預估稅款的方式提前繳稅。
如果預扣稅款不足，您不僅要補繳差額，還可能被罰款！
以下幾種情況尤其容易導致扣繳不足：
1.稅法變更帶來的影響：
例如，《減稅與就業法案》（TCJA）取消了個人免稅額，並修改了預扣稅表，但許多人並未更新自己的 W-4 表格，導致扣繳稅款不足。
2.您沒有及時調整預扣金額：
當收入或家庭狀況發生變化（如升職加薪、婚姻變化、孩子長大等），卻沒有更新預扣稅單，就可能導致少繳稅款。
誰需要特別注意扣繳不足？
以下人群特別容易陷入少繳稅款的“雷區”：
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已婚有多個孩子的家庭
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有自營職業或其他非工資收入的人
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雙薪家庭
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有年終獎金、股票收益或資本利得的人
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出售房產或獲得賭博獎金的人
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居住在高稅率州、但州稅和地方稅（SALT）扣除額有限的人
如果這些情況適用於您，並且您沒有調整預扣稅款，那就很危險了！
少繳稅款會面臨什麼後果？
如果您的預扣稅款（或預估稅款支付）不足以覆蓋：
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本年度應繳稅款的 90%
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或上一年度應繳稅款的 100%
那麼，您可能會面臨稅款罰款！罰款通常為每月未支付金額的 0.5%，此外還會加收利息。以 2025 年第一季度為例，美國國稅局（IRS）的利息為 7%。
如何避免少繳稅款的罰款？
1. 檢查自己的扣繳情況
立即檢查您的工資單，評估預扣稅款是否足夠。您可以使用 IRS 的預扣稅計算器（IRS Withholding Calculator）來調整 W-4 表格。
2. 瞭解豁免規則
即使您少繳了稅款，也有一些情況可以幫助您免除罰款：
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去年沒有欠稅
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今年的納稅義務（扣除已付款後）少於 1,000 美元
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因為意外、災難或特殊情況而錯過付款在 62 歲後退休或喪失勞動能力，導致未能支付預估稅款
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其他不可控的特殊情況
注意：即使您不符合豁免條件，但如果婚姻狀況發生變化或年底獲得了大量收入，也可能有機會申請減免。
如果已經少繳稅款，您該怎麼辦？
1. 提交表格 2210
如果您去年少繳稅款，則需要填寫 表格 2210（少繳預估稅款的個人、遺產和信託表），並隨今年的稅表一起提交。
根據表格裡的說明，填寫豁免申請，檢視是否可以免除罰款。
如果不能豁免，IRS 會計算罰款金額，或者您可以自己完成計算。
2.補繳稅款
儘快支付您欠的稅款，避免利息和罰款進一步增加。如果不確定具體金額，可以諮詢稅務專業人士。
提前規劃，避免將來的問題
稅務問題不是小事！為了避免未來再度少繳稅款，您可以：
定期檢查工資單和預扣稅款是否與您的實際情況匹配。
隨時更新 W-4 表格，特別是在收入或家庭狀況發生變化時。
利用 IRS 提供的線上工具來幫助調整您的預扣金額。
少繳稅款帶來額外的罰款和利息
建議您現在就行動起來，檢查自己的扣繳情況，確保預扣金額準確無誤。如果已經少繳，也不要慌張，合理利用豁免條款或申請減免，儘量減少損失。
記住：稅務規劃做得好，未來少煩惱！如果您對稅務問題不確定，千萬不要猶豫，諮詢稅務專業人士吧！
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來源：網路
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