4月23日起，移民局對EB-5區域中心正式執行新審計標準，加強對投資人利益保護

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這是紐約賈律師的第2012篇原創

美國移民局(USCIS)近期釋出的官方公告顯示，從4月23日起，移民局將使用公認的政府審計標準(Generally Accepted Government Auditing Standards, GAGAS)，也稱黃皮書，對EB-5區域中心進行審計。

區域中心作為投資專案的重要載體，其運營的合規性將與投資移民進度有直接關聯，因此加強對區域中心的監管和審查尤為重要。對EB-5投資人而言，嚴格的審查制度能確保合法利益不受到損害。根據2022年《EB-改革與誠信法案》中的規定，移民局需至少每五年，對每個指定的區域中心進行一次審計。

（截圖來自移民局官方公告）

區域中心審計內容和標準

移民局透過對EB-5區域中心的審計，來明確區域中心財務報告的準確性，以及投資資金使用的合法性等。審計的內容將包括：

對申請、認證和相關記錄進行審查；
對區域中心的公共記錄和資訊進行審查；
對申請和年度報表中提交的資訊，包括證明檔案等進行核實；
在適用的情況下，透過實地考察進行到場審計；
對區域中心內部行政、監督和管理控制的有效性進行評估；
對財務檔案進行審查和分析；
對投資人資金流入資本投資專案的情況進行審查；
透過個人面談，確認申請和年度認證所提供資訊的有效性。

（截圖來自移民局官方公告）

移民局表示，如果EB-5區域中心選擇拒絕審計，或故意阻礙審計進行，移民局將終止對該區域中心的認定。此外，移民局指出，如果區域中心代表不願意參加實地考察，美國移民局將取消考察，並使用可用資料完成審計報告，同時記錄表明區域中心要求取消了實地考察。

透過使用黃皮書作為審計標準，移民局將確保對區域中心的審計與其它聯邦、州和地方政府專案的審計保持一致，並保證對所有區域中心的審計維持統一。但前述標準並不會影響移民局官員對審計結果的自由裁量權，也不會為任何一方在法律上對美國、其機構或官員或其他任何人主張具有法律約束力的實質性或程式性權利或利益。

審計結果的影響

在審計完成之後，審計小組將形成一份審計報告，增加至區域中心的檔案記錄中。這些資訊將被用於評估區域中心是否遵守地方、州和聯邦法律，以及美國證券交易委員會(SEC)和司法部的相關規定。如果審計結果表明區域中心有任何欺詐或不當行為，移民局將評估是否有進一步調查的必要性，來保護投資人及相關主體利益。

除去區域中心拒絕審計或故意阻礙審計的情況，通常負面審計結果不會直接對EB-5關聯主體或申請人產生不利後果。但美國移民局可以使用審計結果來評估區域中心是否有資格繼續被指定，以及相關的申請和關聯性檔案是否符合適用要求。

移民局曾釋出相關政策，表示如果EB-5專案失敗或專案方存在欺詐行為，移民局將取消問題專案的資質，並出於保護誠信投資人的角度，允許投資人在一定時間內將投資資金轉投其他專案。然而，儘管該政策釋出已有兩年之久，移民局尚未真正踐行過這一政策。因此，投資人在進行專案篩選時應格外謹慎。

更多關於區域中心審計流程，及審計常見問答等資訊，可登入移民局官網的EB-5區域中心審計頁面，進行詳細瞭解。