深圳市索菱實業股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2019年4月26日收到了中國證券監督管理委員會《立案調查通知書》（深證調查通字【2019】096號），因公司相關行為涉嫌資訊披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，決定對公司立案調查。公司已於2019年4月30日在指定資訊披露媒體披露了《關於收到立案調查通知書的公告》（公告編號：2019-035）。
2020年12月10日，公司及相關當事人收到中國證券監督管理委員會下發的《行政處罰決定書》（【2020】105號）及《市場禁入決定書》（【2020】22號）。詳見公司於2019年4月30日在指定資訊披露媒體披露的《關於公司及相關當事人收到<行政處罰決定書>及<市場禁入決定書>的公告》（公告編號：2020-105）。
2021年5月21日，公司在指定資訊披露媒體披露《關於公司被公安機關立案偵查的公告》（公告編號：2021-037），深圳市公安局經濟犯罪偵查局依法對公司涉嫌刑事犯罪立案偵查，已將該案犯罪嫌疑人向檢查機關移送審查起訴。
公司於近日收到廣東省深圳市中級人民法院（以下簡稱“深圳中院”）出具的《刑事判決書》【（2022）粵03刑初275號】，現將有關情況公告如下：
一、本次案件基本情況
（一）本案各方當事人
公訴機關：廣東省深圳市人民檢察院
被告人一：肖行亦，男，公司原實際控制人、董事長、總經理及法定代表人。
被告人二：葉玉娟，女，系肖行亦配偶，公司原董事、財務總監、副總經理。
（二）本案主要內容
廣東省深圳市人民檢察院指控被告人肖行亦、葉玉娟犯違規披露、不披露重要資訊罪，於2022年10月17日向深圳中院提起公訴，現已審理終結。
公訴機關指控：
深圳市索菱實業股份有限公司（以下簡稱“索菱股份”）於1997年10月成立，2015年6月在深交所A股上市（索菱股份，002766）,主要經營汽車用收錄（放）音機、車載CD、VCD,DVD液晶顯示屏一體機的生產，國內商業，物資供銷業，貨物及技術進出口，技術開發，諮詢等業務，投資興辦實業等。
被告人肖行亦擔任公司法定代表人、董事長、總經理期間，與鍾貴榮（已判決）商議，透過財務造假以增加業績的方式提升市值。
肖行亦與鍾貴榮、時任公司董事、財務總監、副總經理的被告人葉玉娟等人合謀，以虛增營業收入、虛減支出的方式，進行財務造假，披露虛假的公司年度報告，並且不按規定依法披露重要資訊。具體犯罪事實如下：
1、2016年1月至2018年12月，索菱股份透過虛增營業收入或者虛減管理費用、財務費用的方式虛增營業收入、利潤，在公司2016年、2017年、2018年年度報告中虛假記載並披露。
（1）《2016年年度報告》虛增營業收入271,426,472.23元（人民幣，下同），虛減費用7,662,975.74元，虛增利潤總額279,089,447.97元，佔合併利潤表當期披露利潤總額的344.78%。
（2）在《2017年年度報告》虛增營業收入338,220,675.31元，虛減費用12,090,603.80元，虛增利潤總額350,311,279.11元，佔合併利潤表當期披露利潤總額的208.13%。
（3）在《2018年年度報告》虛增營業收入195,870,000.80元，虛減費用24,252,167.05元，虛增利潤總額220,122,167.85元，佔當年年報披露利潤總額絕對值的63.01%（2018年年報披露的利潤總額為-349,367,921.77元）。
2、索菱股份《2017年年度報告》《2018年年度報告》不按規定披露重要資訊、存在重大遺漏。
（1）2017年7月27日，索菱股份全資子公司九江妙士酷實業有限公司與中安百聯（北京）資產管理有限公司簽訂借款合同。2017年8月1日，九江秒士酷收到中安百聯轉入的借款7,500萬元，當年未將7,500萬元借款入賬，索菱股份未及時披露該借款和擔保事項。
（2）2017年12月18日，深圳市隆蕊塑膠電子有限公司（以下簡稱“深圳隆蕊"）與索菱股份作為共同借款人與重慶海爾小額貸款有限公司簽署三份借款合同，總借款金額5,000萬元。索菱股份系共同借款人，該筆借款構成索菱股份的借款。索菱股份未將借款及時入賬，也未及時披露該事項。
（3）2018年7月26日,上海摩山商業保理有限公司（以下簡稱“上海摩山”）、廣東索菱電子科技有限公司（以下簡稱“廣東索菱”）、索菱股份、肖行亦、葉玉娟簽訂《三方協議》，對上海摩山和廣東索菱2018年6月29日簽署的《國內保理業務合同》及相關協議進行確認。2017年6月29日至7月20日，廣東索菱收到上海摩山轉入的借款2億元，未將該筆借款及時入賬，索菱股份未及時披露該借款事項。
（4）2018年7月26日，霍爾果斯摩山商業保理有限公司（以下簡稱“霍爾果斯摩山”）、廣東索菱、索菱股份、肖行亦、葉玉娟簽訂《三方協議》（編號SL0117B-SF）,對霍爾果斯摩山和廣東索菱2017年11月2日簽署的《國內保理業務合同》及相關協議進行確認。2017年12月廣東索菱收到1億元；2018年1月至2月廣東索菴收到2億元。廣東索菱未將該借款情況及時入賬，索菱股份也未及時披露該事項。
（5）2017年9月25日和12月4日，深圳市索菱科技有限公司（以下簡稱“索菱科技”）與廣東穂銀商業保理有限公司簽訂了《國內有追索權保理業務合同》。2017年10月至2018年1月，索菱科技收到3,215萬元。索菱股份在《應收賬款債權轉讓通知書》等資料上加蓋索菱股份的公章，使得該事項構成了索菱股份潛在的付款義務。索菱股份未及時披露該事項。
（6）2017年11月16日，深圳隆蕊與廣州海印商業保理有限公司簽訂《公開型有追索權保理合同》，保理額度4,000萬元。索菱股份向深圳隆蕊開具不具備真實業務背景的商業承兌匯票虛構深圳隆蕊對索菱股份的應收賬款，並由深圳隆蕊以該商業承兌匯票為標的進行保理借款，構成了索菱股份潛在的付款義務。索菱股份未及時披露該事項。
（7）2017年12月26日，索菱科技將持有的對索菱股份的應收賬款對應的匯票在鎮江金融資產交易中心有限公司掛牌登記，將與應收賬款對應的匯票背書質押給深圳瞬賜商業保理有限公司，匯票金額合計4,500萬元。索菱股份向索菱科技開具不具備真實業務背景的商業承兌匯票虛構索菱科技對索菱股份的應收賬款，並由索菱科技以該商業承兌匯票為標的進行保理借款，構成了索菱股份潛在的付款義務。索菱股份未及時披露該事項。
（8）2018年4月19日，安鑫達商業保理有限公司（以下簡稱“安鑫達”）與遼寧索菱實業有限公司（當時為索菱股份的控股子公司）簽訂《公開型有追索權國內保理合同》，借款3,000萬元,並直接支付給深圳隆蕊。深圳隆蕊將索菱股份開具的商業承兌匯票背書給安鑫達做質押擔保。索菱股份是借款人，索菱股份未將該筆借款入賬，也未及時披露該事項。
（9）索菱股份透過虛構釆購業務、虛列其他應收款等名義向非供應商轉出款項8.7億元，大部分用於簽署財務造假行為相關體外資金迴圈及償還相關借款。其中，1,1042,898.41元用於肖行亦個人用途，主要包括支付其定增股票借款利息和賠償員工持股計劃損失。索菱股份2018年年度報告中未披露該實際控制人非經營性佔用資金的情況，存在重大遺漏。公訴機關認為，被告人肖行亦、葉玉娟違規披露、不披露重要資訊，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十一條之規定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以違規披露、不披露重要資訊罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規定，訴請本院依法判處。
（三）判決結果
本院認為，索菱股份系依法負有資訊披露義務的上市公司，不按規定依法披露重要資訊，嚴重損害了股東或者他人利益。被告人肖行亦在擔任索菱股份實際控制人、董事長兼總經理、法定代表人期間，知悉、授意鍾貴榮及被告人葉玉娟等人，進行財務造假，披露虛假的公司年度報告，並且不按規定依法披露重要資訊，系對資訊披露犯罪行為直接負責的主管人員。被告人葉玉娟先後任索菱股份董事兼財務總監分管會計工作、董事兼副總經理等職務，負責上市公司用於財務造假的體外根行賬戶管理、相關單據的審批、保管，實施上市公司虛增營業收入、體外支付費用運作，知悉披露虛假的公司年度報告的事實，亦系對上述資訊披露犯罪行為直接負責的主管人員。被告人肖行亦、葉玉娟的行為均已構成違規披露、不披露重要資訊罪。公訴機關對被告人肖行亦、葉玉娟指控的罪名成立，本院予以支援。
公訴機關的量刑建議合法有據，本院予以採納。
本案相關犯罪行為發生於2015年至2019年，根據刑法“從舊兼從輕"原則，應適用《中華人民共和國刑法修正案（六）》修正的《中華人民共和國刑法》第一百六十一條之規定，對被告人判處刑罰。
據此，依照《中華人民共和國刑法》（2006年修正）第一百六十一條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規定，判決如下：
1、被告人肖行亦犯違規披露、不披露重要資訊罪，判處有期徒刑一年八個月，並處罰金人民幣三十萬元。
2、被告人葉玉娟犯違規披露、不披露重要資訊罪，判處有期徒刑一年二個月，並處罰金人民幣十萬元。
三、本次判決對公司的影響
1、此判決對公司生產經營不會產生重大不利影響。
2、肖行亦先生目前已不是公司實際控制人，相關當事人已辭去公司法定代表人與高階管理人員職務，目前公司管理團隊和人員結構穩定，各項經營工作正常有序開展。
3、公司將嚴格按照監管要求履行資訊披露義務，敬請廣大投資者充分注意投資風險。
1、《刑事判決書》【（2022）粵03刑初275號】。
特此公告。
深圳市索菱實業股份有限公司
董事會
2023年9月29日
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