社會保障福利稅務指南：如何計算、扣繳與減稅

社會保障福利是否應納稅？

雖然社會保障福利旨在提供安全保障，但並非總是免稅的。瞭解你是否需要為收到的福利繳納稅款，對於退休預算的制定至關重要。

要確定你的社會保障福利是否應納稅，首先要了解你作為退休人員每年的收入。如果你從不同來源（如退休賬戶取款或兼職工作）獲得收入，你可能需要為部分社會保障福利繳稅。對於年收入超過一定閾值的退休人員，聯邦政府會對高達85%的社會保障福利徵稅。

要知道你是否需要為社會保障福利繳稅，可以考慮以下幾個方面：

你的社會保障收入是否應納稅
如何計算社會保障稅率
如何從你的社會保障福利中扣繳聯邦稅款
各州稅收如何影響社會保障收入
如何減少社會保障稅

我的社會保障收入是否應納稅？

2025年1月，平均的社會保障退休福利為1,976美元。如果社會保障是你退休後的唯一收入來源，你可以期待保留全部福利。“僅依靠社會保障收入的退休人員將不需要為其福利繳稅，因為社會保障本身不徵稅，”田納西州穆菲爾斯堡的SFA財富管理公司副總裁大衛·格洛布基在郵件中表示。

如果你有更多的收入，並想確定是否需要為部分福利繳稅，可以將你的調整後總收入、非應稅利息和社會保障福利的一半加在一起。如果該金額超過25,000美元（個人）或32,000美元（夫妻），你就需要為部分社會保障收入繳納聯邦所得稅。

至於僅依賴社會保障福利的退休人員，“如果該退休人員開始從IRA賬戶提取資金，並額外獲得小額養老金，那麼他們之前免稅的社會保障福利可能會被徵稅，”格洛布基說。這是因為他們的調整後總收入增加，可能會超過徵稅門檻。

如何計算你的社會保障稅率

關於社會保障福利的稅收，“有三種可能的稅率：0%、50%或85%，”南卡羅來納州北米爾特比奇的Noel Taylor Agency執行長拉馬爾·布拉布漢在郵件中表示。具體取決於你的總收入和報稅狀態。如果你作為個人的總收入低於25,000美元，或夫妻共同收入低於32,000美元，你就不需要為社會保障福利繳稅。

如果你賺得更多，稅率如下：

總收入介於25,000至34,000美元之間的個人，可能需要為50%的社會保障福利繳稅。
如果你的個人總收入超過34,000美元，可能需要為85%的社會保障福利繳稅。
總收入介於32,000至44,000美元之間的夫妻，可能需要為50%的社會保障福利繳稅。
總收入超過44,000美元的夫妻，可能需要為85%的社會保障福利繳稅。

一旦你開始領取社會保障福利，你將在每年1月收到一份名為Form SSA-1099的社會保障福利報表。該報表列出了你過去一年領取的福利金額。你可以利用這份檔案找出你的年度社會保障福利總額，並計算是否應繳稅。你也可以在“我的社會保障”賬戶中找到此表格。

如何從你的社會保障福利中扣繳聯邦稅款

如果你知道你需要為社會保障福利繳稅，你可以選擇每季度向IRS繳納估算稅款。你也可以選擇從福利中直接扣繳聯邦稅款。為此，你需要填寫IRS表格W-4V。填寫完成後，將表格帶到當地社會保障辦公室，或者郵寄或傳真回去。採取這些步驟可以讓預算管理更方便，並避免漏交稅款。

你的州稅如何影響社會保障收入

“退休人員需要考慮地方和州稅，因為這些稅種差異很大，可能會顯著影響整體稅負，”洛杉磯Tax Prep Tech公司創始人兼聯邦註冊代理扎卡里·赫爾曼在郵件中表示。“沒有所得稅或對退休收入有優惠待遇的州可能會有優勢，而稅率較高的州可能會帶來更大的負擔。”對社會保障收入徵稅的州包括科羅拉多州、康涅狄格州、明尼蘇達州、蒙大拿州、新墨西哥州、羅德島州、猶他州、佛蒙特州和西弗吉尼亞州。在某些情況下，低收入老年人可能不需要繳納社會保障稅。

如何減少社會保障稅

“考慮到你對免稅收入和調整後總收入有一定控制權，你可能能夠減少社會保障稅，甚至完全避免它，”布拉布漢表示。常用的一種策略是將合格的資金（如IRA、401(k)或403(b)賬戶）轉換為羅斯賬戶。這樣做時，你的任何分配或取款都不需要繳稅，並且不包括在總收入計算中。“這種減稅策略在你達到強制分配年齡後尤其有效，”布拉布漢說。“那時，你必須從合格賬戶中提取一定比例的資金，這會導致你的總收入增加，從而可能導致社會保障福利被徵稅。”

如果你決定在退休後繼續工作，你可以進行收入分析，檢視年收入如何影響你的總收入並觸發社會保障福利稅。如果你認為工作和保持活躍的好處超過了稅收成本，你可能會選擇繼續工作，或者嘗試將收入保持在某一閾值以下，以減少稅負。