賣股票交稅有絕招，做對三步賺錢又省錢

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美股投資雖然機會處處,但也同樣存在一些無處不在的稅務陷阱。比如大資金交高稅,極端情況下甚至要倒貼錢交稅(Wash Sale)。怎麼賣股票才能少交稅,甚至不交稅呢?其實有一些小竅門,原理和方法都很簡單,只是平時你可能沒留意到而已。

總的來說,賣股票少交稅有三個優先原則:

優先賣掉最高價買進的股票(資本利得少)
優先賣掉能導致虧損的股票(可抵稅)
優先賣掉一年前買的股票(長期資本利得稅率低)

這裡討論的是,假如你已決定在某價位賣出股票,該把手上哪一批股票先賣掉交稅最少。不涉及是否應該在某價位賣出。

我們先來看看券商的預設賣出方式是怎樣的。一般來說,開戶時如果不做設定,大部分機構預設使用"先進先出"(FIFO)的原則,也就是把你最早買入的股票優先賣掉。

比如特斯拉股票,假設你2018年以300美元的價格買入,2020年2月以900美元補倉,如今股價已經漲到1025美元。如果按預設FIFO原則賣出,就會先賣掉2018年300美元買入的那批股票,每股應稅收入高達700多美元。

但如果你提前設定了其他方式,比如"後進先出"LIFO或"指定出售哪一股",就可以優先賣出900美元買入的那批,每股應稅收入只有100多美元,差距非常大。

很多人炒股幾年也沒注意到這一點,一直在多交稅。為了避免,我們可以根據自己的喜好,選擇一種適合的計算成本價(Cost Basis)的方法。以Charles Schwab為例,登入自己賬戶,在"Service – Account Settings – Edit Cost Basis Method"就可以設定。

通常有以下幾種計算方法及優缺點:

先進先出(FIFO):缺點是成本價最低,應稅資本利得最多;優點是賣出的可能是一年前買的,稅率較低。

後進先出(LIFO):缺點是賣出的是新買的,稅率較高;優點是成本價最高,資本利得最少。

指定出售哪一股:缺點比較麻煩,但優點是你可以自己算出最優解,只賣出想賣的那一股。

先賣價格最高或最低:優點是電腦自動幫選,省事;缺點是不考慮持股時長,無法享受長期資本利得低稅率。

平均價格:這是共同基金預設方法,算平均值更現實,因為基金分紅再投資、複利後,一股一股算太複雜。

需在賣出前選定方法,賣出後無法更改。

那麼,哪種方法最省錢呢?這就要看資本利得的稅率了。以單身納稅人為例:

股票/債券/基金收入在39,375美元以下,稅率為0%;39,376至434,550美元為15%;超過434,551美元為20%。

短期資本利得的稅率為個人所得稅稅率,即10%-37%不等;長期資本利得(持股超1年)稅率則分為0%、15%和20%三檔。

很明顯,長短期資本利得稅率差距巨大。組合起來看:

產生資本虧損(Capital Losses),可抵稅;