2025年美國這10個州對社保福利徵稅

2025年的社保福利生活成本調整（COLA）幅度為2.5%，許多受益人領取的金額將有所增加。然而，對於居住在某些州的居民而言，這一收入增長可能並不完全是好訊息，因為收入的增加可能會使他們失去社保福利稅收豁免資格。

儘管美國大多數州都不會對社保福利收入徵稅，但仍有一些州會對其徵稅。並且不同州的徵稅政策也會在年齡或金額等方面有所不同。下面列出了對社保福利徵稅的美國10個州及其具體相關規定：

科羅拉多州（Colorado）：65歲及以上的納稅人，他們的全部聯邦應稅社保收入以及最多2.4萬美元的養老金和年金收入，可以全部免於徵稅。對於55至64歲的納稅人，這一上限為2萬美元。從2026年起，55歲及以上的納稅人都可享受2.4萬美元的抵扣額（適用於2025年收入）。
康涅狄格州（Connecticut）：單身納稅人的調整後總收入（AGI）低於7.5萬美元、已婚聯合報稅者低於10萬美元時，社保福利收入不會被徵稅。如果收入超過這些門檻，社保福利需繳最高可能為25%的稅。
明尼蘇達州（Minnesota）：該州對社保福利提供全額或部分豁免，但當收入超過一定水平時，該豁免將被逐步取消。具體而言，已婚聯合報稅者和遺孀的收入上限為105,380美元，單身納稅人為82,190美元，已婚分開報稅者的門檻為52,690美元。
蒙大拿州（Montana）：該州將社保福利視為普通收入徵稅。單身人士需繳納5.9%的稅，如果收入低於21,100美元，則需繳納4.7%的稅。對於戶主（Head of household），該門檻提升至31,700美元，而已婚聯合報稅者和符合條件的遺孀門檻則為42,200美元。此外，65歲及以上的納稅人可享受5,500美元的抵扣。
內布拉斯加州（Nebraska）：該州正在逐步取消對社保福利的徵稅，2024年80%的社保福利收入已獲免稅。自2025年起，社保福利收入將完全免稅。
新墨西哥州（New Mexico）：大多數居民的社保福利將享受免稅政策。具體而言，單身納稅人收入低於10萬美元，已婚聯合報稅者、遺孀及戶主收入低於15萬美元，已婚分開報稅者收入低於7.5萬美元，即可獲得免稅待遇。
羅得島州（Rhode Island）：在該州，必須達到“完全退休年齡”（Full retirement age）才能享受社保福利免稅政策。單身納稅人的調整後總收入（AGI）上限為10.42萬美元，已婚聯合報稅者的AGI上限則為130,250美元。
猶他州（Utah）：如果單身納稅人收入低於4.5萬美元，戶主或已婚聯合報稅者收入低於7.5萬美元，已婚分開報稅者收入低於3.75萬美元時，社保福利收入可免稅。此外，符合條件的納稅人還可以申請不可退還的抵扣（Non-refundable credit）。
佛蒙特州（Vermont）：單身納稅人調整後總收入低於5萬美元、聯合報稅者低於6.5萬美元時，社保福利可享受全額免稅。對於其他納稅人，全額豁免的收入門檻為5萬美元。
西弗吉尼亞州（West Virginia）：已婚聯合報稅者的收入達到或超過10萬美元時，社保福利可能被徵稅；單身納稅人的免稅門檻則為5萬美元。