定期存款的一大優點是收益有保障。當你開立定期存款時，由於存期內利率固定，你可以準確地預知將獲得多少利息；但需要注意，並非所有利息都能完全歸你所有。
政府將定期存款、儲蓄及其他存款所累積的利息視為應稅收入，這意味著你必須申報並繳納相應的稅款。如果你的定期存款在一個納稅年度內獲得了利息，以下內容是你需要了解的事項。
定期存款如何徵稅？
註冊會計師 Lisa Greene-Lewis 解釋道：“你定期存款支付的利息在報稅時會像工資收入一樣作為普通收入徵稅。”
意味著，你的定期存款利息會按照你所在稅檔的普通聯邦所得稅稅率徵稅。Greene-Lewis 指出，2024 年的稅率範圍為 10% 到 37%，具體取決於你的收入和報稅身份。
何時需要為定期存款繳稅？
如果你在一年內從定期存款中獲得至少 $10 的利息，你的金融機構必須將該利息報告給國稅局。
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短期定期存款： 如果你投資的定期存款在購買的同一年到期，則該年的利息需在當年繳稅。
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長期定期存款： 如果存款期限為 12 個月或以上，你需要對每年累計的利息分別繳稅。
正如 Greene-Lewis 所言：“利息會在支付的那一年進行報告並在報稅時申報。”
例如，假設你在 2024 年 1 月開立了一份兩年期定期存款，並於 2026 年 1 月到期。
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報 2024 年稅時，你需要為當年截止時累計的利息繳稅；
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報 2025 年稅時，則需為該年度獲得的利息繳稅；
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到 2026 年，你需要為 2026 年 1 月累計的利息繳稅。
你應當在每個納稅年度結束後的 1 月 31 日之前收到一份 1099-INT 表格來報告所賺利息，但即使沒有收到，也必須申報相應的利息收入。
定期存款收益是否需繳納聯邦和州稅？
你透過定期存款獲得的利息需繳納聯邦、州及地方稅，具體稅法因轄區而異。
除非你居住在沒有所得稅的州，否則你應預期需要為定期存款利息繳納聯邦和州稅。
由於各州的稅檔設定較聯邦更為複雜，你可以參考稅務基金會提供的分解估算你定期存款收益中有多少比例將用於支付州稅。需要注意的是，各州對利息收入的法律差異較大，例如，新罕布什爾州最近剛剛取消了對利息和紅利的州稅。
Fifth Third 銀行的定期存款到期計算器是一個估算聯邦和州稅賬單的有用工具（開啟高階功能即可使用）。
提前取出定期存款對稅務有何影響？
無論你是否提取資金，你都需要為定期存款利息繳稅。
例如，假設你現在開立一份五年期定期存款，並計劃在存期內不動用資金，那麼在定期存款到期前，每年產生的利息都需繳稅，並且你會每年收到一份 1099-INT 表格。
如果你決定在到期前提前取款，多數銀行和信用合作社會收取提前取款罰金；不過，你可以在報稅時扣除這筆罰金，從而減少應繳稅款。
例如，假設你在一個日曆年內獲得 $70 的利息，但因提前取款支付了 $45 的罰金，那麼你只需為 $35 的利息繳稅。
如何在稅表上申報定期存款利息？
你的銀行或信用合作社通常會郵寄一份 1099-INT 表格給你，或者你可以透過線上賬戶獲取。
表格中第一欄會顯示你獲得的利息金額，你需要將該數字填寫到報稅表中“應納稅利息”的欄目。如果你在定期存款及其他投資中獲得的利息和紅利總額超過 $1,500，你還需要填寫附表 B。
是否可以延遲支付定期存款利息稅款？
你不能避免在報稅時申報定期存款利息，但可能可以延遲繳納稅款。
Greene-Lewis 指出：“透過在 IRA 或 401(k) 等具有稅收優惠的賬戶中購買定期存款，你有可能降低或避免為定期存款利息繳稅。”
將定期存款放入這些遞延納稅賬戶中，直到退休時取款前，利息均無需繳稅。
好處在於退休時你可能處於較低的稅檔；但壞處是，定期存款的利息收益通常遠低於風險較高的股票市場投資收益。因此，雖然這種方法可以降低你的稅單，但可能會限制你整體的退休基金增長。
定期存款可以成為你儲蓄策略中的寶貴組成部分，但在計算利息收益時，別忘了政府也會抽走一部分。
報稅涉及許多細節，例如標準扣除與逐項扣除、慈善捐贈、按揭利息扣除等。為了確保遵循相關規定並減輕報稅壓力，聘請一位稅務專業人士可能是個不錯的選擇。
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來源：CNET
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