國會擬表決重大計劃，或對退休規定作出這7項改變

如果國會本週透過一項重大政府支出計劃，將意味著新的退休規定出臺，使美國人更容易積累退休儲蓄，並降低提取儲蓄的成本。

被稱為“Secure 2.0”的退休儲蓄條款來自眾議院透過的法案和參議院兩個委員會透過的法案。

美國最大的退休服務提供商之一TIAA的總裁兼執行長達科特（Thasunda Brown Duckett）說：“（Secure 2.0）將有助於增加儲蓄，確保更多人獲得工作場所退休計劃，併為更多人提供退休後獲得安全收入的機會。”

以下是對退休計劃的7項改革：

1. 要求自動加入401(k)計劃

大多數啟動新工作場所退休儲蓄計劃的僱主可能被要求自動將員工納入該計劃（目前僱主可以選擇是否這樣做）。然後，如果員工不想參加，他們可以主動選擇退出。

Secure 2.0條款將要求僱主為員工設定至少3%但不超過10%的預設供款率（default contribution rate），也就是供款在工資中所佔比率，再加上每年自動增加的1%，直到最高供款率至少10%但不超過15%.

該規定將於2024年12月31日後生效。

2. 將學生貸款與退休計劃掛鉤

Secure 2.0將允許僱主根據員工學生貸款還款情況，對其退休計劃提供匹配的供款。

該規定將於2023年12月31日後生效。

3.提高強制提取退休金的年齡

過去，受益人年滿70歲半後，必須開始每年從401(k)或個人退休賬戶(IRA)中提取最低要求的金額。之後，該門檻上升到72歲。而根據Secure 2.0，從2023年開始，該年齡將上升到73，然後在10年後上升到75歲。

4. 幫助員工建立和獲取應急儲蓄

通常情況下，如果你在59歲半之前動用401(k)，不僅要為這筆錢交稅，還要支付10%的提前提款罰款。

對於那些擔心在緊急情況下動用延稅退休計劃面臨罰款的員工而言，Secure 2.0可能會緩解這種擔憂：它允許員工每年在免罰金的情況下提取最高1000元。雖然員工在取款當年仍然需要繳納所得稅，但如果他們在三年內償還了這筆錢，就可以獲得退稅。

如果這筆錢未償還，員工將不得不等到3年的還款期限結束後，才能被允許再次緊急提款。

5. 提高大齡員工補繳額上限

目前，如果你年齡在50歲或以上，你可以在今年生效的聯邦年度限額2.05萬元的基礎上，再向401(k)計劃繳納6500元。

根據最新計劃，60至63歲者可額外補繳的金額由6500元增至1萬元，或比2025年的常規補繳額多50%，以較大者為準。

該規定將於2024年12月31日後生效。

然而，為幫助支付退休計劃的成本，另一項將在2023年生效的條款要求任何薪酬超過14.5萬元的人“Rothify”他們的補繳供款。這樣，你就不用把補繳的錢存入傳統的401(k)賬戶並獲得稅收減免了，它會被存入Roth的401(k)賬戶，你必須在繳納的同年納稅。作為交換，你投資的錢將免稅增長，你從Roth賬戶中獲得的退休金對你來說也將是免稅收入。聯邦政府將從最初的補繳供款中獲得稅收收入。

6. 提高並簡化儲蓄者信用

目前有一項未充分利用的聯邦匹配計劃，為低收入者提供每年最高2000元的退休供款。新的計劃將加強和簡化“儲蓄信貸”，使更多的人可以使用它。符合條件的申報者(例如，年收入為7.1萬元或以下的已婚夫婦)可以從聯邦政府獲得相當於其儲蓄50%的匹配供款，但匹配金額不能超過1000元。

該規定將於2026年12月31日後生效。