《企業透明法》這一新法的生效直接影響了90%的美國企業，華人企業首當其衝。
這到底是怎麼回事？這一新法的實施會給華人企業、機構帶來怎樣的影響？我們又該如何應對呢？
《企業透明法》到底是什麼？
《企業透明法案》（Corporate Transparency Act，簡稱CTA）生效日期：2024年1月1日。
根本內容是：
美國財政部金融犯罪執法網路 (FinCEN)要求所有在美國註冊、經營的企業或機構，必須上報受益所有權人資訊(Beneficiary Owner Information，簡稱BOI)。
申報截止日期：
2024年1月1日之前建立的現有公司，自2024年1月1日至2025年1月1日內提交BOI報告。
2024年1月1日至2025年1月1日前建立或註冊的公司必須在收到公司建立或註冊通知後的90天內提交BOI報告。
2025年1月1日或之後建立或註冊的公司必須在建立或註冊生效後30天內提交BOI報告。
常見問題
1. 新法目的是什麼？
這一法案的實施旨在打擊洗錢、逃稅等其他金融犯罪和國家安全威脅，並提高企業或機構結構內部的透明性。CTA的實施將對在美國經營的投資者和機構帶來新的合規挑戰。
注意的是一旦上報給BOI，BOI 將有權向美國執法、情報和國家安全專業人員提供重要資訊，共同打擊傷害到美國國家金融或安全的行為。
2. 申報主體是誰？
根據CTA的要求，所有透過向美國國務卿辦公室或類似機構提交檔案，在美國成立或註冊經營的機構/主體，包括：公司、有限責任公司、有限責任合夥公司和其他企業形式（不包括信託等），都需要向FinCEN報告其BOI資料，除非它們符合某種豁免條件。據統計CTA實施後，全美約有90%的企業都需要提交其BOI資訊報告。
3. 收益所有權人指的是？
是指直接或間接擁有對企業的重大控制權或決策權，或擁有或控制企業25%或以上的所有權益，可透過合同、人事、安排、共同協議或其他方式實現。
對於收益所有權人，需要報告的資訊包括：姓名、出生日期、現居住地址、身份證件(有效期內的美國護照、美國駕照，美國州或地方政府頒發的其他身份檔案，如果上述身份檔案都沒有，可以使用未過期的外國護照)、公司相關資訊。
4. 誰可以豁免？
有 23 類實體可以豁免上報受益所有權資訊，這些實體包括已上市公司、大型營運企業、銀行和金融機構、投資公司、保險公司、政府實體以及公用事業實體、非營利組織和其他免稅機構等。
這23類實體是：
新政對華人企業有何影響？
新政旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪活動，並提高企業結構的透明度。那麼，對於許多華人企業來說，公開其收益所有權人的身份有什麼影響呢？
1. 增加透明度，提升合規性
CTA要求所有美國公司報告收益所有權人資訊，使美國政府能夠更容易地瞭解企業的收益所有權人。這將提高美國企業的透明度，有助於打擊洗錢、逃稅、嚴查空殼公司等金融犯罪。對於華人企業來說，遵守CTA的要求也將提升其合規性，有助於維護其聲譽和業務。
2. 增加合規成本，增加管理負擔
華人企業必須按照《企業透明法》的要求，收集和報告收益所有權人資訊。這將增加企業的管理和合規成本，並增加企業的運營負擔。
3. 影響企業融資和投資
一些金融機構可能會要求企業提供收益所有權人資訊，以評估其風險。這可能會增加企業融資的難度和成本，影響華人企業的融資渠道。
4. 增加美國政府監管風險
對於那些收益所有權人是外國人的公司，還有從事特殊行業的公司，CTA可能會聯合相關機構增加政府監管的力度。
不上報會有什麼後果？
對於故意違反 BOI 報告要求的企業或個人，可能將面臨民事、刑事處罰。每延遲一天需支付$500的民事罰款，且可能面臨最高$10,000的罰款和最多2年的監禁。
CTA的實行對華人企業產生了多方面的影響，華人企業需要充分了解CTA的要求，並採取積極措施應對CTA帶來的挑戰。
華人企業該怎麼辦呢？以下是一些華人企業應對CTA的建議：
1. 儘早瞭解CTA的要求，並制定實施計劃；
2. 加強內部合規管理，提升企業透明度；
3. 聘請專業人士進行評估，並協助報告收益所有權人資訊。
《企業透明法》新規剛開始生效，對於每個企業來說都將面臨一項新的挑戰，還有每年的報稅，事情都蜂擁而來，讓我們更加一頭霧水、心力交瘁。
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