一年一度的黑色星期五和網購星期一折扣日結束了，但是不少民眾覺得今年的節日促銷折扣大不如前！
商品價格為什麼降不下來？全球動盪事件、供應鏈中斷和消費者行為轉變共同導致了食品價格通脹，日常賬單不斷攀升。民眾越來越不敢花錢，只有食品生產商和大型公司因價格上漲而受益。
Rentcafe資料顯示，紐約的生活成本比全美平均水平高出30%，其中住房成本比全美平均水平高出78%，而水電費則高出4%。在基本生活必需品如食品和服裝方面，食品雜貨的價格比全美其他地方高出約12%，而服裝的成本則高出12%。
面對高通脹和經濟放緩的壓力，消費者更願意精打細算，尋找打折的電子產品、服裝和家用品，也就是“消費降級”。
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高昂的住房成本、不斷增加的信用卡債務和不斷減少的儲蓄，代表後疫情時代的揮霍走到頭了，甚至可能就在今年的節日購物季結束！
麥肯錫報告顯示，80%的美國受訪者表示他們正在改變購物行為，比如放棄昂貴品牌、改變採購數量和包裝尺寸；81%的消費者會在購買前研究、瀏覽多個渠道，包括實體店、瀏覽器和應用程式。
如果您正在為退休儲蓄和投資，您應該很熟悉投資多元化的概念，這是指投資不同型別的資產，以便平衡整體投資風險和回報。相同的原理可以、也應該用於所得稅上。
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為什麼呢？所得稅多元化或許能讓您在退休時進行合理規劃提領，以儘可能增加稅後可支配收入。
為了實現多元化的稅收基礎，您需要有能夠提供不同型別所得稅優惠的金融資產，正如您：
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為退休儲蓄（供款） -
增加您的積蓄（累積） -
用於退休收入（取款）
長按二維碼
每一個階段，不同理財工具將會提供特定的稅務優惠。
在不同階段善用提供稅務優惠的選項，可以幫您累積更多退休金，並減少退休期間的所得稅責任。
為此，瞭解不同型別的投資和理財工具如何省稅非常重要。
總的來說，普通儲蓄和個人投資組合中的直接投資，都要繳納一般收入所得稅，而個人投資組合中的直接投資通常還要繳納資本利得稅。但除此之外，還有一系列受到不同稅收待遇的理財方案，在您為退休儲蓄時可以有效利用。
退休儲蓄計劃
稅前供款、延稅累積、應稅提領
當您賺到錢，就要繳納所得稅。但特定的合格退休儲蓄計劃，如401(k)和403(b)計劃、個人退休賬戶，以及某型別的養老金和利潤分享計劃，允許您以稅前金額基礎供款。這有效地降低了您的總收入，因此也降低了當時的繳稅金額。
此外，許多提供這型別理財計劃的僱主和企業，同時也會提供某種形式但有一定限制的資金匹配。例如，您為工資每存款1美元，您的僱主可能會匹配存款50美分，上限是工資金額的6%。那麼，理論上，如果您從工資中為特定的合格退休儲蓄計劃供款了6%，再加上僱主的匹配金額，您的存款金額實際上增加到了9%。
與此同時，您在這些合格退休賬戶和計劃中投入的稅前收入，將以延稅基礎增長，這意味著這筆錢直到您提取之前都不會被課稅。之後，提款會以普通收入課稅。
由於許多人預計在退休時處於較低的稅收級別，這型別的理財計劃允許一些人保留一部分收入，避免在他們的收入最高年份被課稅，還能讓這些收入在不立即被課稅的情況下實現增長，然後在退休時以較低的稅率使用收入。
針對這型別的理財計劃，如果選擇在59歲半之前提款，通常需要支付10%的罰款，並且從72歲（2019年底年齡達到70歲半的人，需要在70歲半開始）開始，每年只能領取法定最低取款（RMD）。不領取全額RMD將導致50%差額的稅務罰款。
至於養老金和利潤分享計劃，僱主的供款和資金有限制。這些計劃通常提供有保證的退休福利，並允許退休時轉存到個人退休金賬戶（IRA）。帳戶價值可在身故時延稅轉給帳戶受益人，但是受制於RMD要求。
羅斯計劃
稅後、延稅、稅務優惠
羅斯個人退休賬戶（Roth IRAs）和羅斯401(k)是由稅後收入建立的退休賬戶。如果帳戶持有人年滿59歲半並持有該帳戶五年或以上，帳戶收益和提款免繳所得稅。
然而，這些帳戶的供款有限制。根據規定，那些賺錢金額超過國稅局（IRS）特定收入水平的人，不能供款到羅斯個人退休賬戶。符合羅斯個人退休賬戶要求的人也只能供款一定金額。
羅斯401(k)沒有收入門檻，但每年的供款有限制。
羅斯帳戶價值可在身故時免稅轉給帳戶受益人，但是受制於RMD要求。
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年金
延稅、稅務優惠
年金是與保險公司簽訂的合同，可以保護您在退休時免受用盡儲蓄的風險。年金可以一次性購買或分期付款，並保證在將來某個時間支付一系列款項。
年金通常是用稅後資金購買。還有一種特定的年金合同，可以使用合格退休計劃的資金購買。
法律沒有限制可以用多少稅後資金來購買年金，但年金本身可能有產品限制。
年金收益以延稅方式累積。當您開始從年金獲得收益時，您需要納稅。如果年金是用稅前資金購買的，付款金額將按照一般所得稅課稅。如果您用稅後資金購買年金，則只需繳納收益所得的稅款。（來自收入年金的付款有寬減率：每筆付款的一部分被視為免稅的成本基數回報）
還有一種型別的年金，即合格的長壽年金合同，可以使用合格的退休賬戶資金購買。這種年金可以延遲RMD，以及用來買年金的相關資金繳稅額。對於那些長壽的人來說，它也更有利於制定理財計劃。
人壽保險
稅後、延稅、稅務優惠
人壽保險在您去世時提供身故賠償金，以幫助您的親人在您去世後繼續生活。人壽保險的身故賠償金收入一般免繳所得稅。
除了生活保障，某些型別的人壽保險還會隨著時間的推移累積現金價值。保單現金價值將以延稅方式增長。
現金價值還能以稅務優惠方式提取。從人壽保險單現金價值中提取的資金無需納稅，可免稅額度最高可達“成本基礎（cost basis）”。這是為保單支付的金額，不包括保單可能具有的延稅投資收益或額外紅利。1來自保單的現金價值貸款利率，可能比個人貸款提供的利率更優惠。
而且，保單持有人可以提取或借用現金價值以應對任何需要，如支付大學費用或購房首付款。2 此外，退休人士能將終身壽險的現金價值用於應對不可避免的市場回撤時的儲備金，以便提供時間讓投資資金回復。
通常，人壽保險是用稅後資金購買的。保費受到所購買保障金額的約束，須遵守承保條款限制。
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市政債券
那些希望將稅收基礎多元化的人有時候也會考慮市政債券，即地方政府發行的證券，通常用於資助基礎設施改造，或特殊社群專案。
市政債券的吸引力在於它們的利息收益免繳聯邦所得稅。如果投資者居住在發行該債券的州或城市，這些利息收益也免繳州和地方稅。而且對您的投資金額沒有限制。
然而，如果市政債券持有人不住在發行債券的州或城市，則可能要繳州和地方稅。如果債券在到期之前出售，可能要繳納資本利得稅。
結論
選用哪一種混合理財方案因個人而異，取決於年齡、收入和其他情況。許多人都傾向於尋找專業理財人士，以幫助自己瞭解各種選項以及不同的效果。
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1紅利不保證發放。
2 透過貸款或部份退保來獲得現金，會降低保單的現金價值和身故賠償金、增加保單失效的機率；如果保單在受保人過世之前終止，還可導致稅務責任。如果保單屬於修正式養老合約 (Modified Endowment Contract)，保單貸款和（或）提取所得部分應當繳稅，如果此時保單持有人年齡不足59歲半，還需繳納10%的稅務罰款。
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