“大而美”法案透過：誰減稅了？誰多掏錢？對號入座一文看懂變化

7月3日，共和黨提出的近 900 頁的“大而美”法案在眾議院通過後正式成為法律。

這項法案將使特朗普總統2017年的減稅政策永久化，延長現行所得稅稅率。它還增加了一些新的減稅措施，同時削減了聯邦醫療保險、食品援助和學生貸款專案的支出。以下是它可能對您的財務狀況產生的影響。

根據無黨派的國會預算辦公室此前的分析，最富裕的家庭將因該法案而增加12000美元的收入，而最貧困的人每年將損失1600美元，這主要是由於醫療補助和食品援助的減少。

如果你生活在高稅州

該法案將把州和地方稅的最高抵扣額從目前的1萬美元提高到4萬美元，並在2029年之前每年增加1%。但該扣除額度將自年收入50萬美元起開始逐步遞減，同時收入門檻也將在2029年之前每年增加1%。2030年起，該扣除上限將重新降至1萬美元。

此條最大受益者將是年收入20萬至50萬美元的中產家庭以及擁有房產的家庭，將獲得更為優厚的稅收優惠。

如果你是父母

該法案將從2026年開始將兒童稅收抵免額度從2000美元提高到2200美元，並將其與通脹掛鉤，並永久延長。法案還為2025年至2028年出生的兒童設立了新的“特朗普賬戶”，政府將一次性投入1000美元用於為兒童投資。每個家庭每年最多可獲得5000美元，這些資金可在成年後提取，用於教育、購房或創業等用途，類似長期投資儲蓄工具。

對於家有大學生的家長來說，自2026年7月1日起，父母為本科學生申請的聯邦Parent PLUS助學貸款將首次設定借款額度上限：每名學生年度借款不得超過2萬美元，總借款上限為6.5萬美元。同時，法案還規定，自生效日期起，新發放的Parent PLUS貸款將不再適用於收入驅動型還款計劃（IDR），也就是說，家長無法再根據收入情況調整每月還款金額。

如果你是學生

2026年7月1日起，新發放的聯邦學生貸款將不再適用現行的“收入驅動型還款計劃”（IDR）。該計劃原本允許借款人根據其收入水平來決定每月還款金額，收入越低，每月還款額越低，且有機會在若干年後免除剩餘貸款。新法案取消這一機制，改為以下兩種新方案：

1、標準還款計劃：每月還款固定金額，償還期限為10至25年。

2、還款援助計劃：根據借款人調整後的年收入設定還款額度，但還款期最長為30年，不再設貸款豁免條款。

此外，現行的Grad PLUS研究生貸款計劃將被取消。該計劃目前允許研究生依據學校核算的就學總成本借款。新規將對研究生貸款設定更為嚴格的上限：

1、普通研究生：年借款上限為20500美元，累計不得超過10萬美元；

2、專業類研究生（如醫學、法律）：年限額為5萬美元，總額上限20萬美元。

同時，法案提高了對私立大學的捐贈基金徵稅標準，但在校生少於3000人的學校將獲得豁免。

如果你是65歲以上老人

在2025至2028納稅年度期間，年滿65歲的納稅人可獲得一項新增稅前收入減免：單身申報者年收入不超過7.5萬美元、或已婚夫妻合併申報不超過15萬美元，可從應稅收入中扣除最多6000美元。

該扣除額度設有“逐步遞減機制”：當年收入超過上述門檻時，扣除額度將相應減少，在年收入達到個人17.5萬美元或夫妻合併25萬美元時完全取消。

需要注意的是，這項扣除為新增專案，不會影響納稅人目前已享有的老年人額外扣除額，兩者可同時適用。

如果你是企業主

法案將永久實施特朗普第一任期內實施的數萬億美元的企業減稅措施，其中包括將企業稅率從2017年減稅前的35%永久降至21%。

對於個體經營者（sole proprietors）、合夥企業（partnerships）、S型公司（S corporations）等，法案將合格營業收入（QBI）——也可簡單理解為企業主從日常經營中獲得的稅前淨利潤——扣除比例從20%提升至23%，並永久有效。

另外，法案還設立了至少400美元的最低扣除額，只要企業年營業收入超過1000美元。

同時，企業在買裝置或投入研發上的支出，也可以在報稅時一次性全部扣除，不用分幾年慢慢攤銷，有利於中小企業提升現金流和擴大再投資。

如果你對海外現金匯款

對於所有在美國境內的匯款人，只要透過現金、匯票、現金支票等非電子方式，將資金匯往美國以外的國家，都將會被徵收1%的聯邦消費稅。透過服務提供方（如匯款公司、金融機構）在付款環節直接扣除。

透過正規銀行電子轉賬（如ACH、Wire、Zelle、SWIFT）、透過信用卡或簽帳金融卡進行的支付、使用金融機構提供的線上轉賬服務（如PayPal、Wise、Remitly 等），這些方式不受此稅影響。

如果你打算買車

聯邦政府針對電動汽車的稅收抵免即將陸續取消：

購買新電動車可抵扣的7500美元，以及二手電動車可抵扣的4000美元補貼，都將在2025年9月30日正式終止；安裝家用充電樁所能獲得的稅收抵扣，將於2026年6月30日到期。

為鼓勵購買美國製造的汽車，法案還新增一項抵稅政策：

從2025年起至2028年止，購買美國產汽車的消費者，可從應稅收入中扣除最高1萬美元的汽車貸款利息。但年收入個人超過10萬美元（夫妻聯合申報20萬美元），抵扣額度將逐步減少。

如果你使用“藍卡”（Medicaid）醫保

從2026年12月31日起，身體健康、無特殊豁免理由的醫療補助（Medicaid，俗稱“藍卡”）參保人，必須每月至少工作80小時才有資格繼續領取。但對於需要照顧14歲以下兒童的監護人，可獲豁免。

自2028年10月1日起，根據《平價醫療法案》（俗稱“奧巴馬醫保法”）用聯邦補貼擴大“藍卡”覆蓋範圍的州，將被要求向收入在聯邦貧困線100%至138%之間的參保者收取最高35美元的就診費用。

同時，法案還將限制各州透過技術手段套取額外聯邦配套資金的做法。這類做法通常包括：州政府向醫院徵收特別稅款，然後將這筆錢返還醫院，再以此作為“州級支出”去申請聯邦配套資金。雖然賬面上合規，但實質上州政府支出極少，並能獲得極大的聯邦補貼。新法案將限制這類操作。

如果你領取“食品券”（SNAP）福利

現行的補充營養援助計劃 (SNAP，俗稱“食品券”)領取要求是55歲以下健康成年人、每月工作（或參加志願服務、上課、職業培訓）80小時，照顧 18 歲以下兒童的人除外。修改後，年齡擴大至65歲、每月工作80小時，並且只有照顧 14 歲以下兒童的人才能獲得豁免。

該法案還要求一些州從2028財年開始承擔該計劃的付款，這可能會給州預算造成壓力。

如果你是一名有小費的工人

根據新計劃，在2025至2028納稅年度，員工可從應稅收入中扣除最高2.5萬美元的小費收入。個人收入超過15萬美元（夫妻30萬美元）的扣除額遞減。請注意，這僅適用於聯邦所得稅，不適用於州稅或工資稅。

此外，只有某些職業才有資格享受小費扣除，財政部必須在法案頒佈後90天內公佈資格名單。

如果你有加班費

增加了“加班費專項扣除”，個人可從應稅收入中最高抵扣12500美元，聯合申報的夫婦為25000美元。只有年收入在15萬美元以下的單身申報者，或30萬美元以下的夫婦才能享受全額扣除；超過後，抵扣額度將隨收入逐步遞減，直到完全取消。該抵扣額將於2025至2028納稅年度生效，且僅適用於聯邦所得稅，不適用於州稅或工資稅。

來源：聖地呀go。版權歸原作者所有所有觀點代表作者觀點，本平臺僅作分享