本文來源：Amy姐的跨境金融圈（ID：chinashintay）
作者：Amy姐的跨境金融圈
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隱匿個人資訊，透過離岸公司在英國買房，快過時了。
利用海外公司持有房產的最終受益人，其資訊的登記和公開，英國今年將會進行立法。
受益所有人資訊登記，堪稱CRS之後，反避稅程序的又一重磅殺招。歐盟、反洗錢金融行動特別工作組、G20一直在重申。
如果將來各國實現受益人資訊的自動交換，避稅史和洗錢史怕是要終止了。
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離岸殼公司下的英國房產
英國房產，向來是世界各國土豪熱衷投資的物件。
2016年英國脫歐公投後一年，全球超級富豪利用英鎊價值下跌的優勢，購買的豪宅價值超過3000萬英鎊，是公投前的三倍。
相比起來，國民老公之父王健林，2015年以8000萬英鎊在倫敦買下一棟面積約1900平方米的頂級豪宅，真是虧了。。。
△圖：王健林倫敦豪宅的鄰居，全是億萬富翁，包括出軌的威廉王子
事實上，在英國引入新的稅收政策之間，透過離岸公司持有房產，比起像王健林這樣以個人名義持有房產，會擁有更多的優勢，包括免收印花稅，處置時的資本利得稅，遺產稅等。
但現在，離岸公司購買英國房產享有的好處都逐漸消失殆盡了。
△資料：2013年引入的年度稅
離岸公司購房的這種做法，現在已經沒什麼吸引力。
2018年，價值超過200萬英鎊，並由離岸公司持有英國房屋數量，自2013年新稅法生效以來下降了22%。
但這個減少的，不過是那些死貴的豪宅，畢竟價格越高，年繳稅越多，又不好出租，富豪的錢也不是大風颳來的，成本總是要計算的。
不是每個人都像首富一樣，順利避開黃金低點還能如此淡定。
事實上，離岸公司持有的房產依舊在增加。
根據英國土地註冊處的資料，截至2018年1月，海外公司在英格蘭和威爾士擁有約97,000處房產，其中九成是由離岸公司持有。
△資料：大部分房產由離岸公司持有
作為英國的主體，英格蘭擁有英國超過80%的人口，熱門的房產投資城市（倫敦、曼徹斯特、伯明翰、利物浦等）大部分都在英格蘭。
△資料：倫敦房地產市場最熱
由於房產投資推高了房價和房租，根據國際透明組織2016年的調查，87%的倫敦人民認為住房費用使得在倫敦生活變得困難。
25至49歲的人中有一半表示因為住房費用的問題，他們正在認真考慮搬出倫敦。在過去的五年裡，30多歲離開倫敦的人增加了50％。
倫敦的稀有地段，自然是富豪們買房的重點區域，在這些地方，有著異常低耗電量的房屋比例卻明顯高於其他區域。
一面是數以萬計的房屋閒置，一面是年輕人買不起房逃離倫敦，難怪英國政府直言房地產市場已經被破壞了。
別說，此情此景看著還挺像未來世界中心現在的樣子。。。
逃不逃，頭髮重要還是房子重要，這是一個問題。
2
為什麼是離岸公司？
至於離岸公司買房為什麼只多不少，最關鍵的是因為它的保密性。
誰的房？不知道啊~以這種方式買房，是海外不法資金的洗錢的一個絕佳途徑。
英國雖然是反洗錢的先鋒，但本身擁有的海外屬地，很多就是避稅天堂。
這些離岸管轄區對資金的進出完全沒有管制，世界上很多不法資金正是透過這些渠道進入英國，同時避稅天堂還把個人資訊給捂住了，這些資金再進入倫敦等重要城市的房地產市場進行洗白。
作為老牌的資本主義國家，經濟發達，社會還算穩定，儘管由於脫歐似乎存在風險，但長期來看，投英國仍舊是被廣泛看好的。
看看李嘉誠幾乎買下半個英國就知道了。
△圖：李嘉誠在英國的投資，基本都在英格蘭
用他自己的話講，安全比利潤更重要，老來要避免橫生枝節。
從今時今日特朗普的善變以及反覆挑起貿易戰的行為看來，投資美國實在是安全感不足，無利於身體健康。
以超人的智慧和眼光，把錢放在英國看來還是很安全的。
也正是如此，黑錢紛至沓來尋求庇護。洗錢作為英國的一個問題，已經不是什麼秘密了。
國際透明組織2017年的報告顯示，倫敦存在著各國政治家和公職人員購買的價值超過42億英鎊的可疑財產。
德意志銀行表示自2006-2015年十年之間，流入英國的隱匿資金約1000億英鎊。近年來，又有數千億英鎊逃離了俄羅斯和中國，這些錢大部分都投資在倫敦的房產。
3
受益所有人登記打擊離岸殼公司
對於脫歐脫了幾年的英國來說，還沒脫成功，就得按歐盟的要求辦事。
歐盟一直為反洗錢工作努力，而英國前首相卡梅倫，早在2016年便主導英德法意西五國發布聯合宣告，表示將盡快建立受益所有人的登記機制，啟動自動情報交換。
目前，英國已經成為世界上第一個制定受益所有人資訊登記的國家，對英國註冊的公司的實際控制權人資訊完成了登記。
必須記錄的資訊包括：他們的姓名、國籍、住址（不公開）、辦公地址、出生日期（不公開），以及關於他們如何有控制資產的資訊。
而對於房產，如果是由英國公司，實際受益所有人的資訊已經登記並可以在公司網站查詢。
但如果是透過境外的公司持有，暫時還沒有實行受益所有權的登記。英國政府已經決定在2019年擬定草案，並在2021年完成登記和公開。
這種登記和公開的政策，似乎可以說明高額房產由離岸公司持有的比例下降的原因。一個是金額過高容易被查，一個是洗白要快，趕緊甩賣。
在受益所有人資訊登記以前，英國要求購房者提供資金來源的合法證明，由房地產經紀人和律師共同履行這份職責。而房地產經紀人，被英國安全部長稱為反洗錢制度中的“薄弱環節”。
根據2012-2015年的調查，由現金（非貸款）購買英國房產的交易中，被上報的可疑交易的比例極低。
房產中介每銷售價值100萬英鎊的房屋，可以得到2萬提成，而2014-2015年僅有78起制裁行為，平均罰款約1100英鎊。這成本明顯太低，英國的反洗錢是不是隻做做表面功夫，還真是看不太懂。
未來隨著受益所有人登記的實施和公開，洗錢的還得另謀出路了。而逃避稅的也越來越難，CRS交換了金融賬戶資訊，受益所有人登記冊如果交換，房產資訊也掩蓋不住了。
此外，英國還要求海外屬地，包括開曼群島、BVI、百慕大群島等，在2023年之前完成受益所有人資訊登記和公開。
真是發起狠來連自己都不放過，就靠避稅為生的小島國，在這個大殺器下，天堂的地位岌岌可危。
4
結語
英國倫敦的房地產，是全球富豪配置資產的重點之一，同時被各種黑錢抬高得連當地人都住不起。因為房價，超過40%的倫敦人在考慮離開了。
以前以離岸公司持有房產，免收印花稅，處置時的資本利得稅，遺產稅。現在這些優勢都不存在了。
伴隨著民眾的抗議，以及反洗錢的深入，政府又逐步落實受益所有人資訊的登記和公開。以離岸公司持有英國房產的繁榮時代，即將落幕。
洗錢的就不提了，避稅的還是想想怎麼開源好吧。費盡心思逃避1000萬英鎊的稅，不過是老王豪宅的一筆印花稅而已。
什麼叫壕無人性，什麼是反反避稅，國民公公已經傾情詮釋了。
– The End –
本文作者Amy姐，入於會計師事務所，興於券商投行。拆過紅籌，做過併購。現做跨境投資。感謝Amy姐的跨境金融圈（ID：chinashintay）授權轉載本條內容。
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