紫天科技,凶多吉少

轉載自 | 斑馬消費
作者 | 範建

以“擺爛”的姿態,消極應對監管部門的調查,奇葩的紫天科技,終於受到了應有的懲罰。


2月14日晚間,紫天科技披露公告,公司以及董事長兼代理董秘宋慶、總經理李琳以及財務總監LIXIANG(李想)等,均被福建證監局責令改正並罰款,宋慶等人還將被採取十年證券市場禁入措施。
隨著監管部門的調查深入,紫天科技還將存在較大的退市風險。
擺爛被罰
2024年4月1日,福建證監局對紫天科技(300280.SZ)啟動現場檢查,公司公開披露的位於福州的註冊地址和辦公地址,居然均無人辦公。
經過溝通,監管人員於5月13日,前往紫天科技孫公司麥粒網路的辦公地點開展現場檢查工作。
現場,執法人員出具了一系列執法文書,並要求紫天科技於2024年5月17日前,報送與被檢查事項有關的2021年至2023年財務報告、財務明細賬、相關會計憑證和原始憑證等檔案資料。紫天科技原董事長兼麥粒網路董事,負責公司日常管理工作的姚小欣,簽收了執法文書。
但在規定期限內,紫天科技未按要求報送資料並配合檢查。福建證監局又先後向公司出具相關監管檢查通知書,並下發了《監管關注函》,要求公司於2024年8月21日前報送前述檔案資料,要求公司董事長、總經理、財務總監及實際控制人攜帶指定報送檔案資料於2024年8月1日至披露的辦公場所配合檢查,要求前述人員及原董事長姚小欣於2024年8月22日至福建證監局辦公場所配合檢查,但紫天科技及宋慶等4人均未配合。
期間,紫天科技還因涉嫌隱匿會計憑證、會計賬簿、財務會計報告,被福州市公安局立案調查。警方辦案人員多次透過電話、簡訊等方式聯絡宋慶、李琳、LIXIANG(李想)等人,均未獲回應。
根據相關法律法規,紫天科技及及宋慶等4人,無正當理由不按要求報送檔案資料,已構成拒絕、阻礙執法行為,嚴重影響監管部門對其有關檢查工作正常進行,情節嚴重。
根據相關法律規定,福建證監局擬決定,責令紫天科技改正,並罰款100萬元;
要求宋慶等4人改正,分別處於80萬元罰款。鑑於以上人員違法行為惡劣,情節較為嚴重,均擬採取十年證券市場禁入措施。
財務疑雲
紫天科技高階管理人員的“擺爛”行為,已得到了應有的處罰。目前,更受投資者關注的,是公司疑雲重重的財務問題。
2023年前三季度,公司經營形勢還是增勢喜人。三季報顯示,公司實現營業收入22.90億元、歸母淨利潤2.06億元,分別同比增長128.11%和122.70%。
未曾想,年報披露時,業績突然大變臉,公司全年營收和歸母淨利潤分別為21.88億元和-12.10億元。出現了重大業績變動,紫天科技居然沒有根據相關法規進行業績預告。
年報披露後,交易所第一時間下發問詢函,提出數十個問題,要求公司和年審機構亞泰國際做出說明。
之後,公司以年報問詢函涉及的相關核查工作繁重為由,十多次延期,直到今天仍未就相關問題作出回覆和說明。
目前,監管部門已查實,紫天科技存在一系列財務造假行為。
2022年年報中,公司披露預付賬款8.97億元,其中,子公司緣笙科技賬面確認了對海峽星雲的8.12億元預付款。而事實上,截至2022年末,海峽星雲未收到公司的任何預付款項。
2023年年報中,公司又將這8.12億元預付款轉列為存貨,但無任何憑據證明存貨真實存在。
2022年,公司確認簡訊傳送業務收入,經查,部分業務沒有商業實質,相關業務存在資金閉環、業務閉環以及在子公司之間進行重複購銷的情況,導致公司2022年年報虛增營業收入。
公司2022年至2023年開展網際網路廣告業務,經查,開展業務過程中公司實質為代理人身份,相關業務收入應當用淨額法確認收入,但公司以總額法核算,導致2022年年報與2023年年報虛增營業收入。
公司2023年半年報確認“雲計算服務”業務收入,經查,相關專案在2023年6月30日之前均未開工或驗收,但公司即已確認收入,導致2023年半年報虛增營業收入。
紫天科技是否還存在其他財務造假行為?還需等待監管部門的進一步調查。
存退市風險
2011年,南通鍛壓(紫天科技前稱)登陸創業板,當時的主營業務為鍛壓裝置的研發、生產和銷售。
上市後,公司業績持續下滑,毫無成長性可言。2016年,原控股股東、實際控制人郭慶,將所持上市公3350萬股,以25.00元/股,合計8.38億元,轉讓給安常投資,實際控制人變為姚海燕、鄭嵐這兩位已退休女士。
安常投資充分利用上市公司的資本運作優勢,斥巨資相繼實施一系列並構,將公司的主營業務變為廣告傳媒,變身為“紫天科技”。
隨著收購業務的並表,上市公司的經營狀況立馬大幅改善,連續多年業績迅猛增長。2019年-2022年,公司累計實現歸母淨利潤9.55億元。
然而,這些業績均只體現在賬面上,期間,存在鉅額應收賬款。2022年末,公司應收賬款高達21.94億元,比該年度的營業收入還高出4.48億元,且存在嚴重逾期情況。
到2023年末,公司應收賬款仍高達18.94億元,其中2-3年賬齡的為11.19億元。
雷就這麼爆了!2023年,公司新增計提壞賬準備6.10億元,加之鉅額商譽減值,全年鉅虧12.10億元。
2024年,紫天科技經營狀況進一步惡化,前三季度,公司營業收入和歸母淨利潤分別同比下滑48.45%和95.88%,全年業績預計也不會太好看。
目前,公司和現任高管已受到行政處罰,並已初步查實公司存在財務造假行為。隨著監管部門調查的深入,紫天科技能否保住上市地位存在很大的不確定性。
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