美國是個稅收國家。根據美國稅法規定，任何在美國境內工作或從美國獲得收入的人每年都需要繳納稅款。美國的稅收種類繁多，主要包括個人所得稅、企業所得稅、資本利得稅、房產稅、銷售稅、財產稅等。其中，個人所得稅是最為普遍的一種稅收，主要針對工資所得、投資收益、退休金等個人收入。企業所得稅則是針對企業利潤所徵收的稅收。
美國稅務的背景介紹
首先，美國的國稅局就是IRS，整體涉及到聯邦、州和地方三個層面的稅收，聯邦政府徵收所得稅、社會保險稅（如社會保障和醫療保險）、遺產稅、贈與稅等；而各州和地方政府則有各自不同的稅種，另外州稅和聯邦稅是獨立計算的，因此可能出現聯邦稅退稅而州稅補稅，或相反的情況。
稅務計算時間範圍
美國報稅稱為Tax Return，申報稅表叫File a Tax Return，涉及填寫1040表格向IRS申報前一年（比如2023稅年1月1日~12月31日的個人收入），包括工資和各種所得，並計算應繳的個人所得稅。每年需在報稅季結束前完成申報，以確定最終稅款的多退少補。
報稅時間及延期報稅
國稅局（IRS）通常在1月中旬宣佈新報稅季開始時間，比如2024年為1月29日。聯邦個人所得稅的報稅截止日期通常為4月15日（若該日為週末或假日，則順延至下一個工作日）。
可以申請延期報稅，申請可延遲6個月至10月15日，但若需補稅，可考慮4月15日前提交，以免因遲交而產生罰息。各州的州稅報稅截止日期大多與聯邦一致，但部分州有所不同。
需要申報的收入
工資和薪水：這是最常見的收入型別，包括你從工作中賺取的所有收入，無論是正式僱員還是合同工。
投資收入：這包括股票、債券、共同基金等投資產生的利息和股息收入。
房地產收入：如果你擁有出租房產，從中獲得的租金需要申報。
自營業務收入：自僱者或獨立承包商的收入也需申報，這包括從你的業務或自由職業活動中獲得的所有收入。
退休賬戶分配：包括從401(k)、IRA或其他退休賬戶提取的金額。
社會保障福利：在某些情況下，社會保障福利也可能需要申報為稅收收入。
贈與和繼承：在某些情況下，大額的贈與或遺產可能需要申報，並可能需要繳納贈與稅或遺產稅。
獎金、獎金和其他額外收入：這包括贏得的彩票、遊戲節目獎金、法庭判決等。
國外收入的申報
對於在美國的納稅人來說，全球收入原則（worldwide income principle）意味著不僅要申報在美國境內賺取的收入，還要申報在全世界範圍內賺取的收入。這包括但不限於外國工資、外國投資收入、外國房產的租金等。
為避免雙重徵稅，美國國稅局允許針對在外國繳納的稅款申請外國稅收抵免（Foreign Tax Credit）或者選擇外國收入排除（Foreign Earned Income Exclusion），前者是抵免你已經在外國支付的部分稅款，後者則允許你排除一定額度的外國收入，從而減少美國的應稅收入。但是，為了獲得這些好處，納稅人必須符合特定條件，並且在其納稅申報中正確填報。
納稅人在進行報稅申報前，需要準備一些必要的檔案和資訊，例如個人社會安全號碼（SSN)、收入證明（W-2/W-4）、投資收益（K-1）等，具體的準備工作可以參考稅務局提供的相關指南和材料。一旦完成報稅申報，納稅人可以根據自己的情況獲得一些稅收減免或退稅。如果稅收申報存在錯誤或漏報，稅務局會發出通知並要求進行更正。在進行報稅申報時，一定要仔細準備相關檔案和資訊，並確保準確無誤，以避免不必要的麻煩和罰款。另外，建議大家保留所有與稅務有關的檔案，以備將來查詢。
對於大多數在美人士而言，稅務是一個非常複雜和具有挑戰性的問題。通常情況下需要尋求專業的稅務幫助，以確保正確地申報稅款並遵守所有相關稅務規定。需引起重視！
*以上內容僅為分享，不作為任何專業/法律意見之用途。
本文由「華爾街俱樂部」推薦，敬請關注公眾號: wallstreetclub
宣告：本文僅代表作者個人觀點，不構成投資意見，並不代表本平臺立場。文中的論述和觀點，敬請讀者注意判斷。
版權宣告：「華爾街俱樂部」除釋出原創市場投研報告外，亦致力於優秀財經文章的交流分享。部分文章、圖片和資料來自網路，版權歸原創。推送時未能及時與原作者取得聯絡。若涉及版權問題，敬請原作者新增WSCHELP微信聯絡刪除。謝謝授權使用！
關於我們
華爾街俱樂部凝聚華爾街投行的高階資源，為中國民營企業“走出去”提供全方位的顧問服務，包括企業赴美上市、戰略投資、併購、私募路演和投資者關係等。在投資理念和技術方面提供華爾街投行專家實戰培訓，為您進入華爾街鋪設成功之路。聯絡我們：[email protected]