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摘要：隨著2025年的到來，加拿大人對生活成本的關注度持續上升，許多人希望在新的一年裡改善自己的財務狀況。稅收政策的變化將對每個人的收入和支出產生重要影響。以下是2025年加拿大稅收變化的詳細解讀，幫助你做好準備。
引言隨著2025年的到來，加拿大人對生活成本的關注度持續上升，許多人希望在新的一年裡改善自己的財務狀況。稅收政策的變化將對每個人的收入和支出產生重要影響。以下是2025年加拿大稅收變化的詳細解讀，幫助你做好準備。
資本利得稅（Capital Gains Tax）- 改革背景
：去年，聯邦政府提出了資本利得稅改革措施，旨在提高應稅資本收益的納入稅率。儘管該法案尚未正式透過立法，但加拿大稅務局在準備2025年納稅申報季時，可能會遵循稅收籌劃議案的指導。 - 具體變化
：個人每年所得超過25萬元的收益的納入率將從50%上升至67%。這意味著，對於高收入投資者來說，資本利得稅的負擔將顯著增加，可能會影響他們的投資決策和資產配置策略。不過，加拿大人的主要居所仍將免徵資本利得稅，為自住房屋的出售提供了稅收優惠。 - 分析與建議
：投資者應密切關注資本利得稅的變化，合理規劃資產出售時間，避免在稅率較高的年度集中出售資產。同時，可以考慮將部分投資收益轉移到低稅率的賬戶，如註冊退休儲蓄計劃（RRSP）或免稅儲蓄賬戶（TFSA），以降低整體稅負。
免稅期政策- 政策內容
：2025年將對包括某些雜貨在內的多種商品實行為期兩個月的“免稅期”，有效期至2月15日。在此期間，加拿大人不需要為熟食、小吃、餐廳餐食、外賣或送貨、酒精飲料和兒童服裝等商品支付GST/HST。 - 影響分析
：這一減稅措施將為納稅人節省約15億元，有助於緩解生活成本壓力。消費者可能會在免稅期內增加對相關商品的消費，刺激零售市場的需求。然而，免稅期結束後，消費可能會有所回落，商家需要提前做好市場預測和庫存管理。 - 消費建議
：消費者可以利用免稅期購買一些日常必需品和節日禮品，但也要注意理性消費，避免因免稅而盲目購買大量不必要的商品。
政府福利調整- 通貨膨脹影響
：根據通貨膨脹的情況，加拿大人可以預期新的一年裡政府福利（如加拿大兒童福利金和老年保障金）將會增加。預定的變更是基於通貨膨脹的，這意味著加拿大人將獲得這些福利的增加，以反映消費者價格指數（CPI）的變化。 - 具體變化
：每年1月、4月、7月和10月都會對OAS金額進行稽核，以反映以CPI衡量的生活成本增長情況。2024年10月至12月期間，OAS福利上漲了1.3%。CCB補助金額每年7月份根據家庭前一年的淨收入和通貨膨脹率重新計算。GST/HST抵免額按季度支付，旨在幫助低收入和中等收入的個人和家庭抵消他們支付的GST或HST。 - 分析與建議
：政府福利的增加將為低收入和中等收入家庭提供更多的經濟支援，緩解他們的生活壓力。然而，隨著福利支出的增加，政府的財政壓力也會加大，需要在保障民生和控制財政赤字之間找到平衡。家庭和個人應合理規劃財務，充分利用政府福利，同時也要積極增加收入來源，提高自身的財務安全感。
供款限額調整- RRSP供款限額
：2025年註冊退休儲蓄計劃(RRSP)的繳款限額將從前一年的31,560元增加到32,490元。這為加拿大人提供了更多的退休儲蓄空間，有助於他們為未來的退休生活做好準備。 - CPP供款限額
：2025年的年度最高退休金收入(YMPE)將為71,300元，高於上一年的68,500元。每人最高繳費額將從2024年的3,867.50加元增加至4,034.10加元。自僱人士的CPP繳費率保持在11.90%，最高繳費額將為8,068.20加元，高於2024年的7,735.00加元。 - 分析與建議
：供款限額的增加為個人提供了更多的儲蓄和投資機會，但也意味著個人和企業的繳費負擔將有所增加。個人應根據自己的收入情況和財務規劃，合理安排RRSP和CPP的供款，充分利用稅收優惠政策，提高退休金的積累。企業也應關注CPP供款的變化，合理安排員工薪酬和福利計劃，確保企業的可持續發展。 - TFSA供款空間
：經過兩次連續上調後，免稅儲蓄賬戶（TFSA）的供款空間將維持在7000加元不變。TFSA作為一種靈活的儲蓄工具，可以幫助個人在不增加稅負的情況下積累財富，適合用於短期和長期的財務目標。
車輛扣除限額調整- 租賃車輛扣除限額
：從1月1日起，租賃車輛企業的所得稅扣除限額將上調。對於新年簽訂的新租約，可扣稅租賃成本將從每月1,050元增加到1,100元（稅前）。 - 乘用車CCA上限
：對於2025年1月1日或之後購買的新的和二手10.1級乘用車，資本成本津貼(CCA)上限將從37,000元增加到38,000元（稅前）。 - 分析與建議
：車輛扣除限額的增加將為租賃車輛企業和購買乘用車的個人提供更多的稅收優惠，降低他們的運營成本和購車成本。企業可以利用這一政策調整車輛租賃和購買計劃，提高車輛使用效率和經濟效益。個人在購買車輛時，也可以考慮選擇更高檔次的車型，享受更好的駕駛體驗和車輛效能。
稅務申報更新- 電子提交變化
：加拿大稅務局正在更新2025納稅年度的T619電子傳輸記錄，這將影響所有以電子方式提交的資訊申報表。同時，該機構還將提交的內容限制為一種退稅型別，不再接受多種退稅型別的組合。 - 自動申報試點
：渥太華正在推進自動納稅申報，其全國試點計劃預計將持續到新的一年。加拿大稅務局還計劃將Simple File電話服務的邀請人數從150萬增加到200萬加拿大人，以便他們能夠在2025年自動申報納稅。 - 分析與建議
：稅務申報的更新和自動申報試點的推進，將為納稅人提供更加便捷和高效的申報方式，減少申報過程中的錯誤和延誤。納稅人應關注稅務局的最新政策和操作指南，及時更新自己的稅務申報工具和資訊，確保申報的準確性和合規性。
裸信託報告豁免- 政策內容
：加拿大稅務局已將裸信託的報告豁免延長至2024納稅年度。這意味著，除非該機構特別要求，擁有裸信託的加拿大人在明年春季完成當前納稅年度的納稅申報時無需提交T3或附表15檔案。 - 分析與建議
：裸信託報告豁免的延長為信託持有人提供了更多的便利，減輕了他們的申報負擔。然而，信託持有人仍需關注稅務局的後續政策變化和要求，確保信託的合規運作和稅務申報的及時性。
結語2025年加拿大稅收政策的變化將對個人和企業的財務狀況產生深遠影響。瞭解這些變化並做好相應的財務規劃，將有助於大家在新的一年裡更好地管理自己的財務，實現財務目標。希望本文的分析和建議能夠為讀者提供有價值的參考，助力大家在2025年取得更好的財務表現。
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