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又是稅季，每天后臺都湧出大量詢問推薦報稅CPA的私信。所以今天就來和大家聊聊：
（1）作為報稅者，如何找到合適自己的CPA？
（2）作為報稅公司或者準備從事報稅行業的從業者，如何更好地發展自己的事業？
所有討論內容僅適用於美國的情況。
在美國，大家都怎麼報稅？
大致情況是：
三分之一請人報稅，三分之一用軟體報稅，三分之一不報稅或者免費報稅。（畢竟美國有將近一半的人都是不用交稅的，低收入的人群可能比大家想象的要多）
我肯定要報稅，那麼我該用軟體，比如Turbo Tax，還是請人呢？
如果你僅僅是有W2，外加一兩個投資房，偶爾再炒炒股票，那麼用Turbo tax足夠了。
如果不是很確定自己操作是不是對，有沒有把該搞的tax credit啊deduction啊都完的話，可以找個tax planning公司諮詢下。如果沒什麼問題，今後情況也不怎麼變化的話，以後每年照著填就可以了。
如果你有相對複雜的稅務情況，比如下面列出的的情況的，建議還是要請人來幫忙報咯：
-
Equity compensation: RSU, ISO, NQSO, ESPP -
Business income, either from 1099 or llc, S corp, C corp
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K1 income, e.g. if you are a partner
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Significant investment income
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Is a foreign national or have foreign income, e.g. Expat
請人報稅的話是不是一定要找CPA?
有執照，可以在稅表上簽字的，分三種：
第一種：CPA，也就是註冊會計師。
註冊會計師執照並不容易考，包含財務，會計，審計，稅法，合規等等方方面面，稅務只是註冊會計師業務中的一小塊。
要知道，有大量的CPA是在做會計啊，審計啊，諮詢啊等等和稅務無關的工作。而在從事稅務的會計中，又有大量是做跨國公司轉移定價啊，跨州銷售稅啊等等只適用於大企業的稅務業務，和個人及小公司報稅無關。
所以，並不是說只要是個CPA，就會報個稅。大量的CPA，還是會請專門做個稅的CPA幫自己報稅。
第二種，EA, enrolled agent。
大多數州要求上學時修滿足夠的會計學分，之後還需要有相關工作經驗，才能拿CPA執照。對於大學學了非對口專業，畢業後半途出家，想從事報稅工作的人來說，最方便的就是去拿EA執照。
EA是IRS（國稅局）推出的報稅師執照。相比較CPA執照，EA執照容易拿不少而且不要求有會計學分。而且，由於EA僅僅限於稅務領域，並不涉及會計和審計，所以拿EA執照的基本都是在從事幫人報稅的業務。和CPA一樣，EA有權在客戶稅表上簽字。
第三種，tax attorney，稅務律師。
稅務律師首先是律師，要考過Bar的。就這點而言，稅務律師的執照含金量要比CPA和EA都要高，稅務律師的人數也會少很多。通常不會有人直接請稅務律師來報個稅，不然要貴到天上去。
而且，很少有稅務律師是全才的，通常是專而精於一個非常細分的領域，比如trust tax attorney， estate tax attorney。通常是需要某個專業領域的幫助了，才會去找這個領域的tax attorney來解決下問題。
大多數稅務律師會和報稅公司啊，financial advisory公司啊有合作，客人都是介紹來的，不太會自己出去拉生意。我們可以把稅務律師想成個專科醫生，而報稅公司是個家庭醫生。專科醫生是不會給你來做體檢的，對不？
我該請什麼樣的人或者公司來幫忙報稅呢？
除非特殊情況，否則不會有人直接找稅務律師來報個稅。所以我們這邊就把CPA和EA結合起來一起說，這邊又分成三類：
第一類，大會計所，比如四大會計師事務所，或者比四大小一些的中型會計所。
很多人都以為四大不做個稅。其實只要肯出錢，四大當然是很樂意做個稅的，當然，收費也是很貴的。
所以，在過去，四大的個稅業務很多都侷限於expat。比如一個美國公司在中國開分公司，派了50個美國高管去這個中國公司，那麼這個中國分公司裡面的美國高管團隊每個人的個稅，基本都是四大包圓的。這樣一個公司一下子就能做好幾十上百單生意，比一個個人談要有效率很多。
最近幾年，四大開始嘗試進入更加廣泛的個稅業務市場，比如安永（EY）推出了Tax Chat，希望以更低的價格來吸引到更多的人來做個稅業務。可是，就目前看來，這是個很失敗的嘗試。
Overall來講，如果你的個稅不是遇到大麻煩，比如IRS audit， 沒有必要去找四大做個稅。
第二類，太小的，比如只有一個人的公司。
這類也不是很建議。一是個體戶公司常常不夠正規，一個人什麼都做，時間有限，就怕亂做一桶，反正任何錯誤都是報稅人自己的責任。二來，萬一這個人失聯，找也找不到，耽誤了事情或者耽誤了事情，那就因小失大了。
第三類，小型報稅所，比如幾個人到幾十個人規模的。
對於大多數希望找人報個稅或者小公司稅的情況，這類會計所可能是最為合適。
報稅大概多少錢比較合理？
Unfortunately很多華人報稅公司都在相互壓價格。比如一個個稅200甚至更低，公司稅500甚至更低。以這樣的價格，公司是很難提供有質量的服務的，比如不會回答任何問題，不會提供任何建議，甚至除了郵件，不會和客戶有任何溝通。
主流的報稅公司，個稅通常在500-1000之間，比如基本的1040表500塊，有投資房的一個加一兩百等。公司稅最簡單的大約1000起，簡單公司稅大多在2000-5000之間。比如，一個醫生診所，醫生家庭個稅加上診所的稅再加上一些出租房等，一共5000-10000一年。
這樣收費標準的公司，一般會提供一定的諮詢。最常見的是，稅季開始時會電話一次，梳理一下一年的情況。稅表有個初稿後，再電話溝通一次，看看有沒有feedback或者遺漏。
但是如果客人如果問題太多，來來回回太多次的話，報稅公司會要麼另收諮詢費，比如250-350一小時，或者第二年就會給這個客人大幅增加報價。
如果是去找一些有niche的報稅公司，比如專門做複雜equity compensation的，或者專門做律所啊等llc公司合夥人稅的（常常每年會有幾十份K1)，一份個稅可能會收到2000-6000。諮詢費會每小時500以上。
這類公司就完全是賣手藝，不走流水路線。成為某一方面的專家後，市場上的競品公司少，客人大多都是又穩定付費又多，所以收的客人也不會特別多。稍稍讓報稅公司不爽的客人，很容易被fire了。
收費越高的，越能幫我省稅嗎？
當然不是。
相反，如果一個報稅公司在還沒有了解過你任何情況時就說：我一定能幫你省多少多少稅，那麼一定要當心。因為這是不可能的事情。對於這樣宣傳自己的公司或者個人，應該遠離。
比如，如果家庭收入僅是W2，那麼不管請水平多高的報稅公司，或者用軟體報稅，只要做得合規，那麼報出來的數字都應該是一樣的，變不出花樣來。
所以，找報稅公司，最應該的結合自己的情況，interview報稅公司是不是focus在類似自身情況的客戶。
我自己就在報稅公司工作，如何有職業發展？
我們來講講，在小型報稅公司工作，通常職業發展的幾個時期。我們來以個稅收500-1000，公司稅收2000-3000，5-10個人左右的公司來舉例。
剛剛開始的時候，可能做的只是data entry的工作，拿著最低工資15-20一小時，天天累死累活。
兩三年後，對個稅表有所熟悉，開始能夠相對獨立地完成一些稅表，但是還需要質量把關的負責人來最後review和簽字。可能工資漲到5萬到8萬之間。
大約再過3-5年，這個時候可以review稅表並且可以來負責簽字了，大概年收入可以到底薪10萬左右外加些bonus。稅季的時候會很忙，大概要2個月天天睡眠不足除了上班和睡覺之外什麼都不能能幹，但是別的時間會相對輕鬆。還能再接點別的私活兒。
這個時候，如果打算躺平不求發展了，完全沒問題，十來萬年薪，work life balance也還好，可以舒舒服服幹一輩子。
如果還希望有所發展的，下一步就是去做business development，給公司帶來更多生意。
工作差不多快10年的時候，可以和公司來談，看看是不是能買公司股份，變partner，把公司變成自己的，或者自己出去買個會計所。變partner後，年收入大約可以到20-50萬。
就我們看到的這麼多會計所，最重要的，是要有自己的niche，千萬不要發展成卷價格的模式。
卷價格，說到底，是提供的東西同質性太高，沒有自己的特點或者賣點，所以只好來把價格作為一個賣點，那太痛苦了。如果你已經到了做business development的時候，一定要想把自己的服務做出不同點來，給客戶一個離不開你的理由，這樣才能越做越有規模，越輕鬆。
最後，給大家講個小故事：
最近我們面試了一個candidate，非常優秀的小姑娘，在德勤做過3年的稅務，後來在耶魯讀了MBA。她來面試的時候就表示了深深的擔心，問報稅行業會不會被人工智慧取代？表現出對還是否應該入行的深深擔憂，彷彿在問1949年是否還該加入國民黨。
我們問她，你覺得Turbo tax，取代了德勤嗎？
所以，專業服務行業，professional service，往後發展，大趨勢就是：兩極分化，一端走薄利多銷的大眾路線，越來越多地leverage IA來自動化一切，另一端，走提供專人服務的niche路線。不想卷價格，不想被機器取代的，只有去啃下某塊硬骨頭，去發展自己的niche。
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如果需要推薦報稅公司，請給後臺留言。最好能稍稍說明自己情況。
如果想試試自己報稅，請看今天次條文章，關於常見報稅錯誤。
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