要理解公司股東省稅的方法，首先就必須瞭解加拿大稅務體系是怎樣運作的。
加拿大個人稅實行的是累進稅制。報稅以個人為單位，每個人有1萬3加幣左右的免稅額，在此以上，收入越高的部分需要交的稅越多。以安省為例，2024年個人收入高於$220,000的部分就有一多半交給稅務局了。因為個人稅的這個特點，當一家人的收入達到一定高度的情況下，每個家庭成員的收入越平均，加在一起整個家庭需要交的稅就越少。
對於加拿大人控股的私有公司(CCPC)來說，稅務局將公司收入分成積極生意的收入(用勞動力賺的錢)和被動投資的收入(用錢掙的錢)。對於前者，應納稅收入在50萬以下的部分，公司稅率只有12.2%，50萬以上的部分，公司稅率是26.5%；對於後者，公司稅率是50.17%(30.67%可以退還)。交過公司稅的錢透過分紅的方式發到股東手裡還要交分紅的稅，為了避免雙重徵稅，分紅的稅率是比較優惠的，具體來說，需要減掉已經交過的公司稅。
股東只有透過發工資或是分紅的方式從公司裡面將盈利取出來，交了個人稅以後的錢才可以用於個人的消費，留在公司裡面的錢只能用於公司的投資。如果到股東過世時，公司還在繼續運作，或者有資產沒有取出來，則需要以股東過世時的公司市場價值假定處置了公司的股份，跟公司成立時候的市場價值相比，增值部分必須交增值稅。唯一的例外是夫妻之間第一個人過世時，可以以成本價將公司股份轉給活著的配偶，等第二個人過世時再交增值稅。這樣，對於一個成功的企業主來說，過世時怎樣將公司股份少交稅的傳承給下一代是一個需要提早規劃的問題。
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無論是對於個人還是公司，資本增值都只有50%需要作為應納稅收入上稅，另外50%完全免稅，可見，資本增值在稅務上的待遇是非常優惠。
瞭解了加拿大稅務體系的特點，我們就不難知道，公司股東稅務規劃要實現的目標就是：
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將需要納稅的收入變成免稅的收入/福利
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將現在需要納稅的收入變成將來才需要納稅的收入
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將需要交很高個人稅的收入變成可以交較低個人稅的收入
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將個人名下納稅的收入(最高稅率53.53%)變成公司名下納稅的收入(稅率12.2% / 26.5%)
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將一般的公司稅率(稅率26.5%)變成小生意的優惠稅率(稅率12.2%)
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將公司被動投資收入(稅率50.17%)變成積極生意的收入(稅率12.2%/26.5%)
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將一般收入和分紅收入變成資本增值(50%免稅）
那麼，具體有哪些策略可以幫助我們實現這些省稅的目標呢？歡迎來參加我們的有限公司稅務規劃系列講座，你會從中找到答案。
講師Carol Dai除了是一名精通稅務和財務規劃、專注於新移民和高收入高資產人士稅務規劃的加拿大註冊會計師(CPA)，還是一名經驗非常豐富的持牌保險經紀和IFA保單抵押貸款專家。她的保險業績也多次達到了保險界環球百萬圓桌頂級會員的標準。
有限公司稅務知識 – 入門篇
第一講
講座時間
第一場：4月27日（星期日），
第二場：4月29日（星期二），
因時區不同，當地時間如下：
PEI王子島&NB省
8:30PM-10:30PM
魁省 & 安省：
7:30PM-9:30PM
曼省：
6:30PM-8:30PM
阿省 & 薩省：
5:30PM-7:30PM
BC省：
4:30PM-6:30PM
北京（次日)：
7:30AM-9:30AM
講座內容
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小生意應該以什麼形式運作更好？
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設立有限公司的好處和壞處有哪些？
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是註冊聯邦公司好和還是省公司好？
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董事和股東有什麼區別？
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有限公司的適用稅率是多少？
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有限公司在稅務上有哪些申報要求？
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在什麼情況下需要註冊HST/GST賬號？
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怎樣給員工和自己發工資？
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是給自己發工資好還是分紅好？
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有哪些費用可以作為生意支出抵稅？
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以公司的名義買車更合算嗎？
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租車和買車哪個更好？
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怎樣利用公司裡面的盈利為股東謀福利？
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怎樣充分利用公司的虧損抵稅？
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怎樣關閉有限公司？
第二講
講座時間
第一場：5月4日（星期日），
第二場：5月6日（星期二），
因時區不同，當地時間如下：
PEI王子島&NB省
8:30PM-10:30PM
魁省 & 安省：
7:30PM-9:30PM
曼省：
6:30PM-8:30PM
阿省 & 薩省：
5:30PM-7:30PM
BC省：
4:30PM-6:30PM
北京（次日)：
7:30AM-9:30AM
講座內容
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怎樣實現個人收入和公司收入的最佳平衡？
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設立控股公司有什麼好處？怎樣增設控股公司？
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稅改後，怎樣合理地利用家庭成員來減稅？
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怎樣用公司的錢為股東買牙醫健康保險最合算？
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怎樣用公司的錢為股東建立退休計劃？
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用公司的閒餘資金投資怎樣可以少交稅？
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在轉讓CCPC股份時怎樣才能少交稅甚至免稅？
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怎樣透過改變股權結構來降低50%的被動投資的稅率？
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怎樣透過公司將中國收入少交稅的轉入加拿大？
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怎樣可以在處置中國公司資產時少交稅？
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怎樣少交稅地將公司的資產變成個人的資產？
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怎樣在將公司傳給下一代時將稅率降為0？
股東避稅策略
用公司的錢買分紅保險
第三講
講座時間
第一場：5月11日（星期日），
第二場：5月13日（星期二），
因時區不同，當地時間如下：
PEI王子島&NB省
8:30PM-10:30PM
魁省 & 安省：
7:30PM-9:30PM
曼省：
6:30PM-8:30PM
阿省 & 薩省：
5:30PM-7:30PM
BC省：
4:30PM-6:30PM
北京（次日)：
7:30AM-9:30AM
講座內容
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公司持有人壽保險有什麼優點和缺點？
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用公司的錢買保險到底可以省多少稅？
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什麼情況下應該將保險買在公司名下？
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用公司的錢買保險和用個人的錢買保險有什麼不同？
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用公司的錢買保險和做其他投資有什麼不同？
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公司保險退休計劃怎樣操作更合適？
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公司支付的保費在什麼情況下可以在公司抵稅？
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怎樣避免公司持有的保險影響CCPC使用資本增值免稅額？
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保單持有人從公司變為股東有什麼稅務後果？
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保單持有人從股東變為公司有什麼稅務後果？
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在股份傳承時怎樣做可以使賦稅最小化？
主講人
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報名方式
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Email: [email protected]
WechatID: canada7098
主講人丨簡介
Carol Dai是加拿大註冊會計師CPA，同時也是一名持牌的保險經紀和IFA保單抵押貸款專家。
2002年移民加拿大，2005年畢業於加拿大頂級商學院Schulich School of Business;同年進入加拿大豐業銀行(Scotiabank), 先後在商業銀行和財務部門任職。2008年獲得加拿大註冊會計師(CPA,CMA)資格，2009年成為美國特許金融分析師(CFA)持有人，2018年取得加拿大信託和遺產執業者(TEP)認證。目前為明信會計師事務所合夥人和宏泰財富管理中心副總裁。
Carol Dai在加拿大華人投資理財圈以知識全面著稱，她曾多次被加拿大華人媒體星島日報，地產週刊，新時代電視以及主流媒體環球郵報(Globe and Mail)，多倫多星報(Toronto Star)等採訪，就新移民稅務問題及地產投資的稅務問題發表看法。在過去的數十年間，她在加拿大全國各地及線上舉辦了很多場國語講座，講座內容涉及稅務，投資，保險，信託，退休計劃，家庭資產保護和遺產規劃等方面的內容，為在華人圈普及財稅知識，幫助新移民儘快融入加拿大生活做出了不少貢獻。同時她和她的團隊也為很多高收入高資產人士和私有公司股東在稅務規劃及財富管理方面提供了很多非常有價值的幫助。
聯絡方式：
電話：905-470-8585
Wechat: canada7098
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