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從2025年2月24日(週一)起,加拿大人可以透過加拿大稅務局(CRA)線上提交個人所得稅申報表。
在正式填寫報稅表、申報抵稅額和福利之前,瞭解今年報稅的新變化可能會對你有所幫助。以下是加拿大稅務局對所得稅及福利申報作出的最新調整,這些變化可能會影響你的可申報專案以及最終的退稅金額。

首次購房者計劃(HBP)
如果你計劃今年購買房產,並希望從註冊退休儲蓄計劃(RRSP)中提取資金支付購房費用,HBP 的提款限額已從 35,000 加元提高至 60,000 加元(適用於 2024 年 4 月 16 日後 的提款)。
此外,政府還推出了臨時還款延期政策。如果你在 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 期間首次使用 HBP 提取 RRSP 資金,你的還款期限可額外延長 3 年,即從提款之日起 5 年後 才需要開始還款,而不是原來的 2 年。
“對於很多人來說,尤其是現在,償還 RRSP 資金並不容易。”蒙特利爾線上報稅平臺 UFile 的國家稅務專家 Gerry Vittoratos 表示。
他建議加拿大人關注政府預算中關於稅務的變化,以便做出最優的稅務規劃。
短租業務(Short-term rentals)
從 2024 年 1 月 1 日 起,不符合規定的短租將無法再申報相關開支進行抵扣。
稅務專家 Vittoratos 提出了兩種可能受影響的情況:
1.在不允許短租的城市運營短租業務(例如蒙特利爾)。
2.未獲得省或市政府許可的短租業務。
如果你的短租業務不符合政府規定,你將無法抵扣相關開支,稅務局將拒絕此類申報。

慈善捐款(Charitable donations)
加拿大稅務局(CRA)已延長捐款申報期限,使其仍然適用於 2024 年度的稅收抵扣。
新規定下,你的捐款截止日期延長兩個月,即 2025 年 2 月 28 日 之前捐出的款項仍可用於 2024 年報稅申報。
資本得利(Capital Gains)
2024 年 1 月,加拿大財政部宣佈,將推遲執行資本利得稅包容率(inclusion rate)的調整。
本計劃原定於 2024 年 6 月 25 日 起實施,現已推遲至 2026 年 1 月 1 日。
政府原計劃提高資本利得包容率,即:
•個人或公司年資本利得超過 25 萬加元的部分,適用包容率從 1/2 提高至 2/3。
•該變更主要影響0.13% 的高收入群體。
推遲執行意味著:
•2026 年 1 月 1 日之前,資本利得仍按照原有的 1/2 包容率計算,除非有特殊豁免。
•稅務局(CRA)將在未來幾周內向受影響的納稅人提供新的申報表。
此外,政府將提供延遲申報的寬限期:
•T1 個人報稅:2025 年 6 月 2 日 之前提交不會有滯納金或罰息。
•T3 信託報稅:2025 年 5 月 1 日 之前提交不會有滯納金或罰息。
CRA 表示,他們正在加緊調整系統和申報表,以確保受影響的納稅人儘早完成報稅。

加拿大碳退稅(Canada Carbon Rebate, CCR)
根據 CRA 的最新提案,CCR 鄉村補貼(Rural Supplement)的資格範圍將進一步擴大。
具體變化:
•城市中的農村地區或小型人口中心(小於 30,000 人口)的居民也可以領取該補貼。
•資格認定將基於最近一次人口普查資料。
該項變更適用於阿爾伯塔省、曼尼托巴省、新不倫瑞克省、新斯科舍省、紐芬蘭和拉布拉多省、安大略省和薩斯喀徹溫省的居民,並將從2025年4月開始反映在補貼發放中。
加拿大兒童福利(CCB)
從 2024 年起,如果領取 CCB(加拿大兒童福利)的兒童不幸去世,符合條件的受益人仍可繼續領取 CCB 六個月(原本會立即終止)。
這一政策同樣適用於兒童殘疾福利(Child Disability Benefit),為受影響家庭提供更多緩衝時間。
這些最新的稅務變化可能會影響你的報稅計劃,記得提前瞭解並做好準備!
資訊來源:https://www.blogto.com/city/2025/02/tax-season-canada-changes-2025/
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