A股“童顏針”巨頭涉2億退稅詐騙案，細節曝光！

2025-04-23 09:53 第一財經

2025.03.09
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導讀：第一財經記者注意到，這則出口退稅詐騙案，雖已過去多年，但涉案面廣，鏈條較長，形成了一個由境內外涉案人員相互配合的違法網路。
作者 | 第一財經 李澄晚
3月7日晚間，A股“童顏針”巨頭江蘇吳中（600200.SH）釋出公告稱，公司全資子公司江蘇吳中進出口有限公司（下稱：吳中進出口或進出口公司）捲入了一起出口退稅詐騙案。
一紙起訴書將這起出口退稅詐騙案的細節曝光。檢方起訴書稱，吳中進出口及時任吳中進出口法定代表人、董事長楊鋒在2011年7月至2018年12月期間，協助他人實施騙取出口退稅，共取得關於相機、鏡頭類出口退稅額共計2.42億元，透過收取平臺服務費形式非法獲利1600萬餘元。

江蘇吳中董事長錢群山 來源：公司官網
第一財經記者注意到，這則出口退稅詐騙案，雖已過去多年，但涉案面廣，鏈條較長，形成了一個由境內外涉案人員相互配合的違法網路。相關主犯已被判決，從犯楊鋒也已於2021年10月在蘇州被公安機關抓獲到案。
直到3年多後的最近時間，江蘇吳中收到湖南省衡東縣人民檢察院（下稱：衡東檢察院）起訴書（衡東檢刑訴[2024]Z1號）。現衡東檢察院以騙取出口退稅罪追究吳中進出口及楊鋒（從犯）刑事責任。
3月9日，第一財經記者多次聯絡江蘇吳中信披相關負責人，然而截至發稿，並未回覆。

涉嫌協助騙取出口退稅

工商資料顯示，吳中進出口成立於2000年，註冊資本為6000萬元，法定代表人為駱嘯。公司業務性質為自營和代理各類商品的進出口業務，主要產品或服務為商品和技術進出口。
吳中進出口嚴格意義上說，算是江蘇吳中的孫公司。吳中進出口100%股權由江蘇吳中全資子公司江蘇吳中醫藥集團有限公司（下稱：吳中醫藥）持有。
吳中進出口的法定代表人以前並不是駱嘯，而是由楊鋒擔任。江蘇吳中公告，2011年7月至2018年12月期間，被告人楊鋒擔任吳中進出口法定代表人，並系該公司董事長，負責公司業務具體流程，把控業務各個程式。江蘇吳中公告顯示，作為子公司主要管理人員，楊鋒還曾參與了江蘇吳中在2015年1月推出的股權激勵計劃。

來源｜江蘇吳中公告

這起案件最早要從2012年左右，一位名叫林錫欽的自然人說起。檢察院經依法審查查明，林錫欽（已判決）自2012年起在中國內地先後成立了廣州臻睿電子有限公司（下稱：廣州臻睿公司）、蘇州博高貿易有限公司（下稱：蘇州博高公司）等多家公司，在中國香港先後成立了佳澤實業（香港）有限公司（下稱：香港佳澤公司）等多家公司，林錫欽為前述公司的實際控制人。
2016年1月至2019年5月期間，林錫欽夥同他人利用前述自己實際控制的境內公司，一方面以票面額4%-5.5%不等的開票費，非法購買數碼相機類產品增值稅專用發票；另一方面將前述境內公司含稅採購的絕大部分數碼相機類產品以低於市場價0.5%-1%的價格不含稅分銷至零售終端，從而讓前述境內公司形成大量富餘銷項增值稅專用發票。同時，林錫欽安排他人將大量的人民幣購買美元，匯入自己實際控制的境外公司賬戶。
發票和款項到位，接著，吳中進出口正式登場。
檢察院查明：林錫欽安排他人利用前述境外公司分別與吳中進出口、湖南新長海供應鏈管理有限公司、蘇州開天物資貿易有限公司（下稱：開天貿易）三家進出口公司簽訂數碼相機類產品出口合同，並在三家公司允許下，自帶客戶、自帶貨源、自行報關，以少量限制出口數碼相機類產品更換包裝，用低價相機類產品頂替高價數碼相機類產品等出口貨物與報關貨物不一致的虛假方式從廣州、深圳等地海關申報出口。
前述數碼類產品到中國香港後，又由鄧海偉等人走私入境，由鄧勝波等人開車從鄧海偉處將相機運回前述境內公司倉庫重新打包，又以同樣方式迴圈申報出口。
檢察院稱，被告人楊鋒代表吳中進出口與林錫欽實際控制的公司簽訂合作協議，由甲方林錫欽控制的公司聯絡國外客戶，簽訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。乙方吳中進出口辦理出運手續，辦理銀行結匯、出口退稅等事項，收取服務費用0.1/美元（每出口1美元收取0.1元服務費）。
合作期間，吳中進出口為謀取提成、服務費，將代理林錫欽控制公司的出口業務偽裝成自營出口業務，明知林錫欽的出口相機業務存在諸多不合理之處，仍協助林錫欽等人實施騙取出口退稅的行為。
湖南天勤會計師事務所出具的司法鑑定意見稱：吳中進出口2016年1月1日至2018年11月30日共收到林錫欽控制公司開具發票14875份，價稅合計金額15.24億元，吳中進出口關於相機、鏡頭類商品出口的外匯收匯共1.98億美元（能透過銀行流水印證金額為1.83億美元，結匯後金額為人民幣12.15億元），共取得關於相機、鏡頭類出口退稅額共計2.42億元，透過收取平臺服務費形式非法獲利1600萬餘元。

訴訟案件尚待開庭

吳中投資系江蘇吳中控股股東。在吳中進出口協助詐騙期間的2018年，江蘇吳中的實際控制人發生變更。2018年2月，吳中投資原股東夏建平、閻政、羅勤、鍾慎政、沈贇、金建平、金力共7人，與杭州復暉實業有限公司（下稱：復暉實業）簽署協議。這7人將其合計持有的吳中控股60.61%股權轉讓給復暉實業。
復暉實業控股股東為浙江復基控股集團有限公司，實際控制人為錢群英女士。至此，錢群英透過復暉實業間接控制吳中控股，成為江蘇吳中實際控制人。
具體從江蘇吳中歷年年報來看，在吳中進出口協助詐騙期間，該公司業績表現似乎並不太好。2016年至2018年，吳中進出口的淨利潤分別為89.14萬元、0.18萬元、266.43萬元。
近年來，吳中進出口的盈利能力似乎並未明顯改善。2023年報顯示，吳中進出口的總資產達18.51億元，淨資產僅有7068.12萬元，淨利潤更是僅有81.87萬元；2024年上半年，吳中進出口總資產20.40億元，淨資產7213.62萬元，淨利潤145.51萬元。
近年來，江蘇吳中與吳中進出口依然有資金往來。
據《關於江蘇吳中2023年報信披監管工作函的專項說明》（中興財光華審專字（2024）第318055號）稱，根據年報，報告期內貿易收入3.77億元，同比下降35.64%。
上述監管工作函專項說明稱，會計師專項審計報告顯示，江蘇吳中與貿易類子公司存在大額資金調撥往來，性質為非經營性往來，“其中，2023年與吳中進出口累計發生額為5.68億元，期末餘額為16.33億元。”
檢察院認為，被告單位吳中進出口、被告人楊鋒協助林錫欽以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額特別巨大，其行為觸犯了《刑法》第二百零四條第一款之規定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以騙取出口退稅罪追究其刑事責任。
在共同犯罪中，被告單位吳中進出口、被告人楊鋒均起次要作用，系從犯；被告人楊鋒到案後如實供述其罪行，應當分別適用《刑法》相關規定處罰。被告單位吳中進出口、被告人楊鋒自願退繳非法所得，可酌情從輕處罰。
江蘇吳中稱，本次訴訟尚未開庭審理，最終判決及後續執行結果存在不確定性，在訴訟審結之前，尚不能確定對公司本期利潤或期後利潤的影響。

業績剛好轉又遭監管調查

錢群英家族掌控這家江蘇吳中之後，公司業務依然以醫藥產業為核心。近年來，江蘇吳中又佈局醫美領域，試圖透過多元化戰略尋找新的增長點。
根據江蘇吳中2023年報，公司實現營收22.4億元，同比增長10.55%；扣非前、後歸母淨利潤均為虧損，分別為-0.72億元、-0.99億元，其中扣非後歸母淨利潤連續6年虧損。
江蘇吳中近年來業績剛剛好轉。2025年1月21日，江蘇吳中剛釋出“2024年度業績預盈公告”，稱上市公司預計2024年度實現淨利潤約5500萬元至8000萬元，預計2024年度實現扣非淨利潤約3500萬元至6000萬元。
這一轉折主要得益於江蘇吳中醫美板塊的爆發式增長，公司代理的韓國進口“童顏針”產品AestheFill（艾塑菲）自2024年4月上市，為公司帶來了可觀的利潤。
不過，2月26日，江蘇吳中稱，收到中國證監會《立案告知書》（證監立案字0392025006 號），因公司涉嫌資訊披露違法違規，證監會決定對公司立案。
3月6日，江蘇吳中又釋出《立案調查進展暨風險提示公告》稱，目前，公司各項經營活動和業務均正常開展，“截至本公告披露日，證監會的調查尚在進行中，公司尚未收到就上述立案調查事項的結論性意見或決定。在立案調查期間，公司積極配合證監會的相關調查工作。”
微信編輯 | 生產隊的驢（拉磨版）
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