重磅突發！中國突然嚴查境外報稅，小心秋後算賬！有人已補稅數百萬…

2025-05-16 21:21 貓本線上CN2MEL

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跨國賺外快不申報？
小心稅務部門"秋後算賬"！
近期，中國多地接連曝光境外收入補稅大案，有人被追繳超百萬！
2025年3月26日，山東、上海、浙江三地稅務部門在同一天“默契”釋出通告：境內居民張某、陳某、陳某某因境外收入未申報，分別補稅126萬、18萬、12萬，附帶滯納金。
網友戲稱：“這是全國稅務系統約好的‘跨國追薪日’？”
過去稅務稽查，靠的是“查發票、翻賬本”；現金稅四期完全落地之後，稅務直接靠“大資料治稅”，你的公戶轉賬、私卡流水、社保人數、甚至業務資料，全在稅務局的監管之下。
比如，你公司申報了100萬收入，但老闆個人卡里突然多出200萬且未申報個稅，企業關聯人個人賬戶流水異常，系統立馬觸發預警。
說白了：稅務局現在不看你“怎麼報稅”，而是用大資料倒推“你應該交多少稅”，但凡有出入，稅務系統馬上預警！
透過"五步工作法"精準追蹤，四地稅務機關近期接連曝光跨境稅務稽查典型案例。境內居民陳某、張某、陳某某、孫某某分別因未申報境外收入，在上海、山東等地補繳稅款及滯納金18.48萬元、126.38萬元、12.72萬元和141.3萬元。
這些案件釋放明確訊號：中國正透過稅收大資料與CRS國際協作，構建起覆蓋全球收入的稅務監管網路。

值得注意的是，中國實行全球徵稅制度，稅務居民所有境內外收入均需申報。稅務機關透過CRS（共同申報準則）已與100多個國家建立金融賬戶資訊自動交換機制。
若中國稅收居民在澳大利亞持有存款賬戶，當地金融機構須向澳稅務當局報送賬戶資訊，再經CRS通道傳回中國。涵蓋範圍包括銀行存款、理財產品、股票基金等八大類金融資產，賬戶餘額、投資收益等關鍵資訊均無所遁形。
早在2019年，《彭博社》就披露中國開始對境外公民收入實施稅務追溯。
近期香港、新加坡等地中資機構已要求員工補報2019年度收入，預示著跨境稅務合規進入深水區。

以上海陳某案為例，稅務機關透過大資料分析鎖定疑點，經"風險預警-資料比對-約談核實-政策輔導-限期整改"五步流程，最終追繳18.48萬元稅款滯納金。
前段日子，中國將徵收海外富人稅的訊息，也引起了很多海外華人的關注。
據國內媒體報道：中國“全球徵稅”一直有政策依據，但執行力度有限。但現如今，箭已離弦，該來的還是來了…
如果你在中國境內居住累計滿183天，哪怕沒有正式住所，也會被認定為“稅收居民”。
最簡單的總結就是，我國個人所得稅的稅收居民包括居民個人和非居民個人：
1.居民個人：在中國大陸有固定居所
2.非居民個人：在中國大陸無住所，
但在一個納稅年度在內在中國累計滿183天
在成為稅收居民後，無論是在中國境外哪個國家有收入，都需要繳納個人所得稅。
上面所提到的境外收入，包括境內和境外取得的勞動報酬、投資回報，包括存款利息、股息，及出租出售物業等收入。
作為稅收居民，在境外的收入同樣需要依法申報、繳納個稅。
這一標準從2019年開始實行，已成了全球收入徵稅的基本原則。
根據現行法規，居民個人需在境外所得次年3月1日至6月30日完成申報。
稅務機關特別提醒：對於存在涉稅問題的納稅人，將採取"提示預警-督促整改-約談警示"漸進式管理措施。但若拒不整改，將面臨從滯納金每日萬分之五的加收，到涉嫌偷稅漏稅的刑事責任追究。
目前全國電子稅務局已開通跨境稅收服務專欄，納稅人可透過"個人所得稅APP"線上辦理境外所得補申報。
這場席捲全球的稅務合規風暴，正深刻改寫跨境財富管理規則。
隨著CRS資訊交換網路日趨嚴密，境外收入"隱身術"已徹底失效。
稅務部門建議持有海外資產的納稅人，務必在2024年度彙算清繳截止前完成自查，避免因小失大釀成法律風險。
🔥【境外收入申報指南】🔥
3步搞定合規申報，跨境稅務不再愁！
STEP 1：收入診斷 → 9類境外所得必須申報
✔️ 海外勞務報酬（任職/受僱/履約所得）✔️ 境外支付的稿酬/特許權使用費✔️ 海外經營所得（含跨境電商收入）✔️ 境外投資收益（股息/利息/分紅）✔️ 海外房產租金/資產轉讓收益⚠️ 特別注意：轉讓境外股權時，若被投資企業50%以上資產與中國不動產相關，需按境內所得繳稅！
STEP 2：稅收抵免 → 跨境稅負最優解
▸ 綜合所得抵免限額 = （全球綜合所得應納稅額 × 該國綜合所得收入額）÷ 全球綜合所得收入總額▸ 經營所得抵免限額 = （全球經營所得應納稅額 × 該國經營所得）÷ 全球經營所得總額💡 專業建議：保留境外完稅憑證原件，5年內可追溯抵免！
STEP 3：一鍵申報 → 手機就能搞定

（2024最新申報通道）📱 個稅APP操作路徑：

  1. 首頁→"我要辦稅"
  2. 選擇"年度彙算（境外所得）"
  3. 逐項填寫收入及抵免資訊
  4. 上傳境外納稅證明附件⏰ 截止提醒：每年6月30日前必須完成申報！
🌟 特別提示：
多國收入需分國別計算抵免
境外已繳稅款可抵免但不超過抵免限額
虛假申報將面臨0.5-5倍罰款
中國開始執行這項稅收，主要是為了經濟發展和防止資金外流。
其實很多專家認為，這種全球徵稅已經成為大勢所趨：大部分發達國家都有對境外徵稅制度，中國跟進嚴格徵稅只是時間問題！
有100多個國家已經簽署了經濟合作與發展組織（OECD）提出的“AEOI標準”，並透過CRS共享應稅居民的相關財產資訊。
這一項稅收，已經是一種各國流行的趨勢，隨著全球徵稅逐漸發展，中國未來可能會有更詳細的法規出現。
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綜合編譯/轉載：貓叔徐超
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