在以下四種情況下，您可以在報稅時申報寵物相關費用

你的寵物雖然沒有朝九晚五的工作，但它們可能會幫助你降低稅單。

作為一名會計師，我對寵物扣除的相關規定十分熟悉。雖然大多數寵物開支不能抵稅，你也不能將寵物作為被撫養人來申報，但有些例外情況正變得越來越常見。

我曾與那些寵物為客戶帶來可觀收益的客戶合作——它們透過廣告、電影以及社交媒體品牌合作賺取大筆收入。和任何職場專業人士一樣，這些四條腿（或羽毛）的賺錢者也會產生一些費用，你作為寵物家長可以將這些費用作為稅收減免進行申報。

不過，你的寵物不必非得成為社交媒體明星；美國國稅局還允許你申報服務動物、與業務相關的寵物以及寄養動物的費用。

下面介紹美國國稅局提供的與寵物相關的稅收優惠及其申報方法。

何時可以在稅表上申報你的寵物？

美國國稅局允許在寵物用於符合條件的用途時進行扣除，例如醫療必需、商業用途或慈善工作。

以下是幾種情形：

如果你擁有經過認證的服務動物，例如為視力或聽力障礙提供幫助的導盲犬，你可能符合此稅收扣除條件。針對已確診醫療狀況使用的服務動物也可能符合條件。如果一位患有創傷後應激障礙（PTSD）的退伍軍人擁有經過訓練的服務犬來協助應對醫療發作，他們也可以將食物、訓練和醫療護理費用作為醫療費用進行扣除。

服務動物必須經過你或專業人士的訓練，能夠為符合《美國殘疾人法案》定義的殘疾人士執行特定任務。僅提供安慰而不執行特定任務的情感支援動物則不符合扣除條件。

美國國稅局允許將以下寵物費用作為醫療費用扣除：

如果你的寵物對維護你的業務至關重要，你可能符合稅收扣除條件。例如，如果你養了一隻看門犬用於安保，或一隻農場犬用於驅趕牲畜，它們都可作為可扣除的商業費用。甚至在熱門貓咖中，貓咪也能計入扣除，因為顧客為與它們一起喝咖啡付費。

可扣除的費用包括：

如果你透過註冊的 501(c)(3) 非營利組織寄養寵物，你可能能夠將為它們提供照料的費用作為慈善捐款進行扣除，前提是這些費用未被非營利組織報銷。

例如，如果你為當地救助組織寄養小貓，並承擔食物和醫療護理費用，只要該組織獲得國稅局認可且費用未被報銷，這些開支都是可扣除的，可能包括：

我的女兒們痴迷於 YouTube 上的貓咪影片。如今，寵物網紅在社交媒體上越來越常見。只需瀏覽 YouTube 或 TikTok，你就會發現無數寵物在慵懶地休息、玩耍，而它們的主人也因此獲得報酬。

如果你的寵物作為表演者賺取收入，請關注未來可能出現的選項，這樣你就可以制定策略，最大化稅收抵扣。透過廣告、電影、社交媒體品牌合作或模特活動賺取收入的寵物可能被視為業務的一部分。

這種業務允許對以下費用進行稅收抵扣：

雖然很誘人想把所有寵物費用都抵扣，但大多數與寵物相關的開支都被視為個人支出，不能扣稅。通常，以下費用不能為家用寵物申報：

常規寵物護理：諸如食物、定期美容、玩具和寄宿等日常必需品都被視為個人開支。寵物的日常護理被認為是擁有寵物的樂趣和成本的一部分，而非業務或醫療必需。
家庭獸醫費用：雖然服務動物的醫療費用可能可扣除，但家用寵物的常規獸醫護理費用則不行。定期檢查、疫苗接種和預防性治療均屬於個人護理，而非符合條件的醫療費用。
訓練課程或服從學校：寵物的基本行為及服從訓練不符合扣除條件。只有為執行特定任務而進行的專業訓練——如服務動物所需的訓練或與寵物創收活動直接相關的訓練——才可能扣除。
寵物保險保費：你為寵物健康保險支付的保費被視為個人開支。雖然為寵物購買保險很重要，但這不轉換為稅收優惠。

如果某項費用既用於個人享受又有商業用途（例如：既是寵物又是社交媒體網紅），只有與業務直接相關的那部分費用可能可以扣除。然而，將這些費用分開計算可能會很棘手，因此最好諮詢稅務專家以確定哪些費用符合條件。

與寵物度假、趣味配件或任何不直接支援符合條件的業務或醫療需求的費用相關的開支都無法扣除。請記住，如果一項費用沒有明確與國稅局定義的符合條件的目的相關聯，最好不要扣除。

如果你認為寵物費用符合扣除條件，請按照以下步驟操作：

與醫療相關的寵物費用應計入附表 A（逐項扣除）。你需要在標準扣除和逐項扣除之間進行選擇——選擇能夠降低稅負或帶來最大退稅的方式。如果標準扣除更划算，則寵物費用不予計入。
與業務相關的寵物費用（如網紅寵物、看門犬或控制齧齒動物的貓）可以列在附表 C 中（商業利潤或虧損）。不過，根據你的業務結構，這些費用可能需要在企業稅表中扣除。