這是“好姑娘在德國”的第718篇原創
前段時間和幾個朋友聊天，說起了報稅。其中一個朋友稱他去年因為忘記報稅，收到了稅務局100多歐的罰單。還有個朋友連稱自己因為沒有補稅也收到了罰單。說實話這是我來德國這麼多年第一次聽到因為各種報稅“錯失”而收到罰單，今天就想給大家分享一些德國報稅那些事和如何避免罰款。
✅ 報稅義務
但凡涉及到繳納罰款，大機率是有報稅義務的人沒有報稅，對於沒有報稅義務的人完全可以不用報稅。
🔹 簡單的來說如果你單身且只有工資收入，那並沒有報稅義務。
🔹 以下群體有報稅義務：
🎈多重收入來源的人：如果你有多於一個工作，比如同時有兩份僱傭工作。兼職工作或從事自由職業者（Selbstständige/Freiberufler），他們的收入需單獨申報。
🎈夫妻選擇了不同的稅級組合：如果夫妻雙方選擇了稅級III/V或IV mit Faktor的組合（也就是一方的稅負較低，另一方稅負較高的情況），他們通常需要報稅來平衡稅款。
🎈有其他收入來源的人：如果你除了工資之外還有其他收入，比如來自租金、投資或海外收入
。
🎈領取失業金、病假補助或父母補助的人：如果你在一年中領取了某些社會福利，比如失業金I（Arbeitslosengeld I）、病假補助金（Krankengeld）或父母補助金（Elterngeld），且這些收入超過了410歐元
，你有義務報稅。
🎈出售房產獲得收入的人：如果你在10年內
出售了用於投資的房產，並且從中獲利，你必須申報並繳納相應稅款（即資本收益稅）。
🎈有額外收入的退休人員：如果退休人員的退休金和其他額外收入（例如房租或投資收益）超過了免稅額，也需要申報稅款。
🎈有住房補貼或教育補助的人：如果你因購房或教育相關的原因獲得了特殊的政府補貼或津貼（例如Baukindergeld），可能會觸發報稅義務。
✅ 關於罰款
在德國，有報稅義務的人如果沒有按時提交稅務申報表，可能會收到稅務局（Finanzamt）的罰款。罰款的種類和金額取決於具體情況，主要包括遲交罰款（Verspätungszuschlag）和其他潛在的利息或處罰。
🔹 遲交罰款（Verspätungszuschlag）：
如果你沒有在法定報稅截止日期（通常為次年的7月31日，但有時會有延長期限）提交稅務申報表，稅務局可能會發出通知，要求繳納遲交罰款。
🌑 遲交罰款的計算方式：
⭕️ 每月罰款是應繳稅額的0.25%，但至少為每月25歐元。
⭕️ 如果稅務局認為你拖延時間過長，罰款金額可能會上升。
🌑 例子：如果你應繳稅額為10,000歐元，遲交了3個月，則遲交罰款為：
⭕️ 每月罰款：10,000歐元的0.25% = 25歐元
⭕️ 3個月的總罰款為 3 x 25歐元 = 75歐元
🔹 利息（Zinsen）：
如果稅款由於遲交而被推遲支付，稅務機關可以對延遲支付的稅款徵收利息。通常，利率為每月0.5%，相當於每年6%的利息。
✅ 如何避免罰款？
為避免罰款和不必要的麻煩，建議儘早提交稅務申報表。如果無法按時提交，可以向稅務機關申請延期（Fristverlängerung）。
延期申請有以下兩種途徑
🔹 給稅務局寫信 – 信件模版如下
Antrag auf Fristverlängerung
Sehr geehrte Damen und Herren,
leider [kann ich meine / können wir unsere] [Einkommenserklärung für das Steuerjahr [STEUERJAHR] / Ihr Schreiben vom[DATUM]]nicht fristgerecht [abgeben / beantworten].
[BEGRÜNDUNG:]
[- Fehlende Unterlagen]
[- Längere Abwesenheit]
[- Berufliche Belastung, Dienstreise]
[- Krankheit]
[- Todesfall von nahem Verwandten]
[Ich beantrage / wir beantragen] daher, die Frist zur Abgabe [meiner / unserer] [Einkommensteuererklärung / Beantwortung Ihres Schreibens] bis zum [DATUM] zu verlängern.
Sollten Sie [meinem / unserem] Antrag entsprechen, so ist eine schriftliche Mitteilung nicht erforderlich.
Mit freundlichen Grüßen
XXX
🔹 在Elster上填Antrag auf Fristverlängerung表格
登入Elster -> Alle Formule -> Antrag auf Fristverlängerung
填的資訊不是很多，主要是寫明延期理由，下面還有個選項是機器自動稽核還是人工稽核。
今年報稅截止已過（9月2號），有報稅義務的人如果還沒有報稅，趕緊寫信申請吧。也歡迎大家把這篇文章分享給更多德國小夥伴哇。
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