公司老闆必讀：小公司申報新規定，不做一天罰500

2025-04-26 08:57 花街辣媽團

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2024年剛開始美國財政部金融犯罪執法局就給全美國的小公司送了個新年大禮包。
那就是BOI 申報法案1.1.2024年生效。
2024.1.1 前成立的公司要在2025.1.1前申報
2024.1.1 – 2025.1.1 間成立的公司要在90 天內申報
2025.1.1 後成立的公司要在30天內申報
如果不按時申報。每天罰 $500，最高罰到$10,000 加上蹲2年牢。
咱們今天幫你搞明白三件事兒
1． 什麼是BOI 法案 
2． 誰需要來做
3． 如何申報
一． 什麼是BOI法案
那廢話不多說。咱們先來看看到底這個BOI 是個什麼來頭。
首先呢這個BOI  stands for Beneficial Ownership Information 指的是公司背後的直接或者簡介的實際控股人的資訊。
BOI是源於2021年美國國會頒佈的 The Corporate Transparency Act (企業透明法) 簡稱 CTA. 這個法案的目的是要讓不法分子更難隱藏，或者說更難透過建立殼公司和設立不透明的公司所有權構架來隱藏非法收入。
那麼公司股權構架要透明，那麼最重要資訊或者說美國政府最想要搞清的就是你這家公司背後的擁有人或者說實控人到底是誰。就比如他查到了一家公司在洗錢或者在進行非常活動。但查了半天看不出這背後的實控者或者說實際受益人到底是誰。那在不是在瞎忙活麼。所以現在國會拍板出了個CTA透明法 交由the U.S. Treasury Department’s Financial Crimes Enforcement Network美國財政部金融犯罪執法局（FinCEN）來執行。從此，這個beneficial ownership information 申報系統在2024年1月1號應運而生。那這是一種預防措施。我們必須提交這個BOI的原因是因為我們必須告訴金融犯罪執法網路（FinCEN）誰實際上擁有這個有限責任公司，所以他們有追蹤的物件，他們知道確切地該追誰。
二. 誰需要來做
那這次的BOI 來頭那麼大，那到底什麼樣的公司需要來做呢？你還別說，這次的波及面非常廣。
需要申報的有兩類公司：
  a． Domestic reporting companies 
corporations, limited liability companies, and any other entities created by the filing of a document with a secretary of state or any similar office in the United States.
國內報告公司是指透過向美國某州州務卿或類似機構提交檔案而建立的公司、有限責任公司以及其他實體
  b． Foreign reporting companies
entities (including corporations and limited liability companies) formed under the law of a foreign country that have registered to do business in the United States by the filing of a document with a secretary of state or any similar office.
國外報告公司是指根據外國法律成立的實體（包括公司和有限責任公司），它們透過向美國某州州務卿或類似機構提交檔案而在美國註冊開展業務。
大家看到這兒，心理肯定在罵了：我靠，這不是所有美國本土的海外都全都包囊括了麼？！
是的。要是光按照這兩條，那每一家公司都得申報，全美國所有公司都得報誰都跑不掉。但是其實他們的target 是private small business, 是那些私人的控股公司。而不是大公司。首先很多大公司特別是上市公司早就被監管得非常厲害了。上市公司背後的股份都是非常透明的，每年還有四大會計師事務所簽字的季報年報。恨不得底褲都要翻一遍。所以沒啥可以hind 的。還有那些大的金融投行和資產管理機構，早幾年的KYC (Know Your Client)也是要把客戶底褲扒一遍的，也是藏不了東西。反而是私人的小公司，沒有任何的披露和合規機制。可能就是個殼，具體到底控股人到底是誰是完全查不到的。沒有資訊。所以搞了這麼一齣，其實主要就是為了target 資訊不公開，不透明的小公司的。
所以聰明如FinCEN, 就不說哪些公司需要報。而只給出了哪些型別可以不需要申報。那大家自己看一下吧
Source: https://www.fincen.gov/
所以基本上，不管你是c-corp or S-corp or LLC 等等。只要你的公司不屬於以上23種，就都得申報！
三．如何申報
好。那咱現在搞清了，小公司都需要申報。那具體要怎麼申報呢？這一點上FinENT 至少做得還不錯，申報的系統和程式還是相對清晰簡單的。如果做為business owner 或者founder 的你，想省自己的時間。那就交給你的accountant or attorney 去申報吧。FinENT 也明確說了不需要本人，可以請第三方申報。
Step 1: 申報網站
https://boiefiling.fincen.gov/
Step2: 選File Online 是最方便快捷的
Step 3: Fill out information
對於大多數公司都是Initial Report.
接下來呢就是按照網站上問的資訊一個個填就好了。比如像公司名字，EIN 這些，控股人的姓名，證件號等基本資訊。
其中稍有tricky 的是FinCEN ID。如果你只有一家並且將來也只會有一家公司。那這個其實不需要。但要是你有好幾家公司，各種LLC 套LLC，corp 等，那你就需要搞個FinCEN ID. 這一個FinCEN ID 可以連起來所有你名下的公司，你如果將來搬個家，改個地址，換個last name 啥的就修改一次，然後所有的公司都會一起update. 而不需要你每個公司都去輸一遍。輸入到你懷疑人生。
總結
這個BOI其實不復雜。就是一個information disclosure. 但是呢，你一定要去做。那大家可以去諮詢自己的律師或者CPA. 咱們和行業內的專業律師聊了一圈。律師說這個法案目前有很多人反對。還在很多的discussion.  如果是2024年1.1前成立的公司，其實不需要著急。可以等一等。到下半年再看情況。(注：這是給我們的客戶的意見。請大家參考諮詢自己的attorney or CPA 建議執行) 但是如果是今年新成立公司的。那就只能合規趕緊搞起來了。
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