LLC&SCorp報稅：3月15日截止！別錯過

2025-06-16 21:33 美國財商學會

轉眼已進入三月，3月15日是 LLC（多成員）和 S Corp 企業報稅的最後期限。如果您的公司屬於這兩種結構，請務必在 3月15日之前提交 2024 年的稅表，否則可能會面臨 IRS 罰款和利息！💰今天，我們為大家整理了報稅注意事項、常見誤區和省稅要點。📑✅

📝 報稅注意事項

1️⃣ S Corp & 多成員 LLC 必須申報
必須在 3/15 之前提交稅表，否則會面臨每位股東或合夥人每月$220的罰款（最多12個月）。如果還沒準備好？ 記得提交延期申請（Form 7004），這樣可以延期至 9月15日。但注意，延期不代表推遲繳稅，仍需預估稅款並支付！
2️⃣ K-1 表格要及時發放
需要為股東或合夥人準備 Schedule K-1 表格，這份檔案是個人稅表（1040）申報時的關鍵材料。錯誤或延遲的 K-1 可能影響個人報稅，甚至導致 IRS 罰款。
3️⃣ 公司賬戶與個人賬戶要分清
IRS 重點審查企業與個人資金混用，避免公私賬戶混用，確保所有商業支出均來自公司賬戶，並妥善記錄。

🚨 報稅的常見坑

❌ 未支付合理工資（S Corp 股東）
S Corp 股東如果參與公司日常管理，必須支付 合理工資（Reasonable Compensation），否則 IRS 可能會重新歸類收入並補繳社保稅。
❌ 不小心錯過稅務優惠
  • QBI 20%稅務抵扣
    Qualified Business Income Deduction：符合條件的可以享受 20% 的經營所得稅務減免，但並非所有企業都能自動享受，需要合理規劃。
  • R&D Tax Credit（研發稅收抵免）
    如果您的企業涉及技術、軟體開發等創新活動，可以申請，減少企業稅負。
❌ 錯誤分類開支
  • IRS 對特定費用稽核嚴格
    如：股東分紅 vs. 工資、商務餐飲 vs. 娛樂開銷、車輛費用 vs. 個人用車，錯誤分類可能影響稅務合規性。

💡 省稅小貼士

✅ 利用企業退休計劃（SEP IRA / Solo 401k）
  • 企業可以為自己或員工設立 退休計劃，如 SEP IRA 或 Solo 401k，不僅為未來儲蓄，還能有效降低當年的應稅收入！
✅ 合理規劃報銷 & 商業支出
  • 家庭辦公扣除（Home Office Deduction）
    ：如果符合條件，可在 LLC/S Corp 報稅時扣除部分租金、水電等費用。
  • 公司車輛折舊和里程報銷
    ：企業用車可以按 標準里程費率（2024年每英里$0.67） 申報，或使用實際費用法。
✅ 利用“借款而非分紅”策略
股東可透過 股東借款（Shareholder Loan） 形式取款，而不是直接發放分紅，以降低 FICA 稅負。但需確保有正式借款協議，避免 IRS 重新歸類。

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Evergreen Finance 團隊


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