2025年報稅季開始，IRS開始接受稅表；納稅人有很多選擇來獲得幫助

美國國稅局開啟了 2025 年報稅季，並正在接受和處理 2024納稅年度聯邦個人稅表。

在開啟之時，國稅局系統已經收到了來自全國各地的數百萬份稅表以供處理。

國稅局預計，在 4 月 15 日星期二的聯邦截止日期之前，將有超過 1.4 億份 2024 年納稅年度的個人稅表提交。預計今年將有超過一半的稅表在稅務專業人士的幫助下提交，國稅局敦促人們使用值得信賴的稅務專業人士來避免潛在的詐騙和騙局。

居住在聯邦宣佈的災區的納稅人可能有更多時間申報和繳納聯邦稅。

獲得免費幫助，以電子方式準備和提交稅表

納稅人可以訪問 IRS.gov 獲取稅務問題的答案。IRS.gov 是納稅人獲得幫助的最快方式。互動式稅務助手 (ITA) (英文) 是一種工具，可針對具體情況提供多個稅法問題的答案。根據輸入，它可以確定納稅人的報稅身份，一個人是否應該提交稅表，是否可以將某人申報為受撫養人，某種收入是否應納稅，申報人是否有資格申請抵免或是否可以扣除費用。

國稅局鼓勵人們以電子方式提交稅表並選擇經轉賬直接存款以獲得更安全、更快捷的退稅。根據財政部財政服務局的資料，紙質退稅支票出現問題的可能性高出 16 倍，例如支票丟失、誤寄、被盜或未兌現。電子申報可以減少稅表錯誤，因為稅務軟體會進行計算、標記常見錯誤並提示納稅人缺少資訊。

免費報稅選項

透過國稅局Free File、國稅局Direct File (英文)和免費報稅服務及老年人稅務輔導專案，為符合條件的納稅人提供免費線上和麵對面報稅選項。

國稅局Free File: 去年收入為 84,000 美元或以下的納稅人可以從現在起到 10 月 15 日期間使用國稅局Free File指導稅務軟體。國稅局免費報稅可填寫式表格是該專案的一部分，任何收入水平的人都可以免費使用，提供人們可以自行填寫和電子申報的電子表格，同樣免費。

Direct File: 目前，25 個參與州的納稅人可以使用 Direct File 免費線上直接向國稅局報稅。這是一項免費的基於網路的服務，提供英語和西班牙語版本，適用於手機、筆記型電腦、平板電腦或臺式電腦。它透過一系列問題引導納稅人逐步準備聯邦稅表。Direct File 自動引導納稅人使用州工具完成州報稅。透過英語和西班牙語的即時聊天功能獲得國稅局客戶服務代表的幫助。感興趣的納稅人可以訪問 directfile.irs.gov(英文)，在那裡確定自己是否符合資格。

免費報稅服務(VITA): VITA 專案為年收入不超過$67,000 的人士、殘疾人士以及首選語言不是英語的納稅人提供免費的報稅幫助。經國稅局認證的志願者為符合條件的個人提供免費的基本所得稅表準備和電子申報服務。

除了 VITA，老年人稅務輔導 (TCE) 專案還為所有納稅人提供免費的報稅幫助，特別是那些 60 歲以上的納稅人，專門解答老年人特有的養老金和退休相關問題。

MilTax: 這是國防部的一個專案，可供軍人和一些退伍軍人使用，沒有收入限制。MilTax (英文)通常為聯邦所得稅表和最多三個州所得稅表提供免費的報稅準備和電子申報服務。

大多數退稅在 21 天內發放：許多人的 EITC 退稅將於 3 月 3 日前發放

檢視退稅狀態的最簡單方法是使用 IRS.gov 或 IRS2Go 應用程式上的我的退稅在哪裡？。

在國稅局收到稅表後，許多因素都會影響退稅時間。儘管國稅局會在 21 天內發放大多數退稅，但國稅局提醒納稅人不要指望在某個日期前收到退稅，尤其是在進行大額購買或支付賬單時。某些退稅可能需要額外審查，並且可能需要更長時間。

根據聯邦《保護美國人免受稅收上調法案》（PATH），國稅局不能在 2 月中旬之前發放低收入家庭福利優惠 (EITC) 或附加子女減稅優惠(ACTC)退稅。對於大多數EITC/ACTC 早期申報者，我的退稅在哪裡？應在 2 月 22 日之前顯示最新狀態。如果納稅人選擇經轉賬直接存款並且他們的稅表沒有其他問題，國稅局預計大多數 EITC/ACTC 相關退稅將在 3 月 3 日之前存入納稅人的銀行賬戶或簽帳金融卡。

報告應稅收入；在收到關鍵檔案之前不要申報

人們應該在稅表上報告所有應稅收入，並等到收到所有收入和資訊檔案後再申報。納稅人可能會收到各種收入和資訊報表，例如來自銀行或其他付款人的 1099 表格、失業補償(英文)、股息(英文)、養老金(英文)、年金或退休計劃(英文)分配。納稅人收到 1099-K 表格（用於透過線上市場或支付應用程式銷售商品和服務的付款），可以訪問如何處理 1099-K 表格，以幫助他們計算和報告稅表上的正確收入金額。

選擇值得信賴的稅務專業人士

超過一半的納稅人會向稅務專業人士尋求幫助來提交稅表。雖然大多數報稅員都能提供卓越而專業的服務，但選擇錯誤的報稅員可能會導致財務損失。

納稅人應檢視選擇報稅員的提示（英文），並學習如何避免不道德的“幽靈”報稅員，這些報稅員不會在他們準備的每份稅表上簽名或提供有效的報稅員稅務識別編號 (PTIN)（英文）。納稅人還可以使用國稅局具有證書和精選資質的聯邦稅表代報稅人名錄（英文）來查詢值得信賴的專業人士。國稅局還提醒納稅人，選擇與公認的國家稅務協會（英文）有關聯的人員始終是一個不錯的選擇。被國稅局電子報稅專案接受的稅務專業人士是經過授權的國稅局電子申報提供商（英文），有資格準備、傳輸和處理電子申報的稅表。

警惕稅務詐騙

警惕騙子，他們在報稅季會變得更加活躍。他們會試圖在退稅、抵免和付款方面誤導人們。他們向人們施壓，要求他們提供個人、財務、就業資訊或金錢。

注意：

大筆收入。如果聽起來好得令人難以置信，那很可能就是假的。社交媒體上的不良稅務建議可能會說服人們在稅表上撒謊，或誤導他們瞭解他們可以申請的抵免。
要求或威脅。冒名者希望人們“現在就付錢，否則就不行”。他們威脅逮捕或驅逐出境。他們不讓人們質疑或上訴他們所欠的稅款。
奇怪或拼寫錯誤的網站連結。奇怪或拼寫錯誤的網路連結可能會將人們帶到有害網站，而不是 IRS.gov。

當有人使用被盜的個人資訊（包括社會安全號碼）提交稅表以申請欺詐性退稅時，就會發生與稅務相關的身份盜竊。如果一個人懷疑自己是身份盜竊的受害者，他們應該繼續納稅並提交稅表，即使他們必須提交紙質稅表。請訪問身份盜竊中心瞭解更多資訊。

瞭解身份盜竊的跡象

成千上萬的人因稅務詐騙損失了數百萬美元和個人資訊。詐騙者使用普通郵件、電話和電子郵件來欺騙個人、企業、薪資和稅務專業人員。檢視最新的消費者警報，並閱讀有關國稅局發現的最新稅務相關騙局的更多資訊。

現在有更多幫助可用

國稅局還在全國納稅人協助中心為納稅人提供面對面幫助。

納稅人將在 2025 年報稅季看到以下一些改進：

美國國稅局個人線上賬戶。國稅局繼續為這一重要工具新增更多功能。個人可以在個人線上賬戶中建立或訪問他們的美國國稅局線上賬戶。使用美國國稅局線上賬戶，人們可以：

檢視他們最近的稅表中的關鍵詳細資訊，例如調整後的總收入。
申請身份保護個人識別號碼。
獲取賬戶記錄，包括工資和收入記錄。
簽署稅務表格，如授權書或稅務資訊授權書。
檢視和編輯語言偏好和替代媒體。
接收和檢視超過 200 份國稅局電子通知。
檢視、付款和取消付款。
設定或更改付款計劃並檢查其餘額。

新的詐騙警報。為了幫助保護納稅人免受新出現的威脅，線上帳戶主頁上有一個新橫幅，提醒納稅人注意潛在的詐騙和騙局，並附有指向其數字通知和信函頁面的連結，以檢視國稅局傳送給他們的信件。該功能有助於教育納稅人瞭解常見的騙局和竊取納稅人資訊的欺詐行為，併為納稅人提供更多能力來驗證國稅局通訊的真實性。

重新設計的通知。國稅局在 2024 年成功重新設計了 284 份通知，超過了該機構 200 份通知的目標。值得注意的是，2024 年重新設計和投入使用了 200 份通知，另外 84 份重新設計的通知將在 2025 年投入使用。所有通知都將新增到個人線上帳戶，以便收到特定信件的納稅人可以看到它。

適用於移動裝置的稅表。納稅人現在可以透過手機和平板電腦訪問 67 種表格。最新表格具有“儲存和草稿”功能，納稅人可以開始填寫表格，儲存表格，稍後再返回。新增儲存和草稿功能可實現未來功能，包括多個配偶簽署表格。

虛擬助手可幫助解決退稅和其他問題。無論納稅人使用線上工具還是致電國稅局，他們都將體驗到升級的幫助功能。在 2025 年報稅季，國稅局將為所有致電國稅局瞭解退稅資訊的納稅人提供語音機器人服務。語音機器人提供英語和西班牙語版本，已幫助了數千名來電者，無需等待下一位熱線接聽員。納稅人必須透過提供稅表中的選定資訊來驗證其身份才能訪問退稅資訊。

去年，國稅局開始使用線上聊天機器人執行各種功能。這些聊天機器人透過選擇按鈕提供引導式幫助，或使用開放式文字框來回答自定義問題。聊天機器人使用自然語言處理和理解來解釋納稅人的輸入以提供適當的回覆。要啟動聊天機器人，納稅人只需單擊網頁右下角的“聊天”按鈕即可。目前，納稅人可以從八個網頁上使用聊天機器人。