1. 如果我住在國外，為什麼必須繳納美國稅款？
作為美國公民或綠卡持有人，即使居住在國外，您也需要為您的全球收入繳納美國稅款。
美國實行基於公民身份的稅收制度，這意味著您的納稅義務基於您的法律地位，而不是您的居住地。根據《國內稅收法》，美國公民必須為全球賺取的所有收入申報和納稅，包括外國收入、投資和其他收入來源。
如果您的收入超過整個納稅年度的最低申報門檻，您必須提交美國聯邦納稅申報表。居住在海外並不能免除您在美國的納稅義務，但可用的抵免和扣除通常可以減少或消除您所欠的稅款。
未能提交美國納稅申報表可能會導致鉅額罰款和利息。此外，如果您持有外國金融資產，不遵守 FATCA 報告要求可能會觸發進一步的罰款。
在 1040 Abroad，我們專注於外籍人士的稅收。我們為所有美國僑民提供固定的稅務準備費用和免費的稅務建議。立即聯絡我們，簡化您的美國僑民稅並保持合規 – 沒有壓力。
2. 美國公民在海外的主要納稅義務是什麼？
居住在國外的美國公民和綠卡持有人仍需遵守 IRS 規定的一系列美國納稅義務。無論您在申請免稅額或抵免額後是否欠稅，這些要求均適用：
-
每年提交美國聯邦納稅申報表，報告您從美國和國外來源獲得的全球收入。
-
如果一年中任何時候的總價值超過 10,000 美元，請提交 FBAR（FinCEN 表格 114）報告外國金融資產。
-
如果您持有的外國資產超過一定閾值，請根據 FATCA提交 8938 表格。
-
確定您的正確申報狀態，並驗證您是否有任何持續的州報稅義務。
-
申請可用的稅收優惠，例如 FEIE、FTC （IRC § 901） 以及可能的子女稅優惠，以減少雙重徵稅。
根據您的具體情況，您可能有額外的申報義務。例如，擁有外國公司的海外公民可能需要提交 5471 表格或 8858 表格。
在 1040 Abroad，我們為所有美國僑民提供免費的稅務建議，幫助您自信地應對複雜的申報要求。立即與我們經驗豐富的稅務顧問聯絡，瞭解我們如何簡化您的外籍人士稅務情況。
3. 外籍人士需要提交哪些稅表？
美國僑民通常必須提交幾份 IRS 表格，以保持遵守美國的納稅義務：
- 表格 1040
– 標準的美國聯邦納稅申報表，報告全球收入。 - 表格 2555
– 為符合條件的外國收入申請國外勞動所得免稅額 （FEIE）。 - 表格 1116
– 申請外國稅收抵免並避免雙重徵稅。 - FinCEN 表格 114
– 透過 FBAR 報告外國金融賬戶。 - 表格 8938
– 根據 FATCA 披露重大外國資產。
如果您是自僱人士，您還必須提交附表 C 並繳納自僱稅。根據您的情況，其他申報檔案（例如申請子女稅優惠或根據稅收協定申請稅收優惠）也可能適用。
我們的僑民稅務服務定價透明，有明確的底價，並預先充分披露任何額外費用。
4. 居住在國外的美國人的納稅截止日期是什麼時候？
居住在國外的美國人必須遵守特定的美國報稅截止日期：
- 4 月 15 日
– 提交納稅申報表和繳納所欠稅款的常規截止日期，以避免逾期付款、罰款和利息。 - 6 月 15 日
– 美國公民和海外居民外國人的報稅時間自動延長兩個月。 - 10 月 15 日
– 如果您使用 4868 表格申請額外延期，則為最終截止日期。
即使您有資格獲得額外的報稅時間，任何到期稅款仍必須在 4 月 15 日之前支付。美國國稅局強烈鼓勵電子提交的申報表，因為它們提供更高的準確性、更快的處理和更快的退稅。
儘早申報可以幫助您更快地獲得預期的退款金額，並避免合規問題。有關外籍人士的申請日期、延期和重要規則的完整分類，請在此處訪問我們的完整指南： 外籍人士報稅截止日期.
5. 美國僑民需要申報州稅嗎？
美國僑民是否必須申報州稅取決於他們之前的居住州。加利福尼亞州等州保持著激進的稅收規則，即使在外籍人士移居國外後，他們也可能繼續向他們徵稅。例如，加利福尼亞州不承認外國勞動所得免稅額或外國稅收抵免，並將許多人視為居民，直到他們正式改變關係。
為了結束州稅義務，外籍人士在移居海外之前應該更改他們的郵寄地址，登記投票，並在沒有所得稅的州獲得駕駛執照。如果不採取這些措施，居住在國外的美國人可能仍需繳納州所得稅、面臨罰款或為剩餘餘額支付利息。
由於規則差異很大，因此使用經驗豐富的僑民稅務服務或稅務顧問有助於確保在跨不同司法管轄區提交僑民納稅申報表時合規。
有關如何正確打破居留權和避免不必要申報的完整詳細資訊，請參閱我們的指南：瞭解您的州稅義務。
6. 外籍人士如何避免對外國收入雙重徵稅？
外籍人士可以透過以下方式避免雙重徵稅：
-
使用 2555 表格申請 FEI，該表格允許您從美國納稅申報表中排除高達 126,500 美元（2024 納稅年度）的國外收入。 -
使用 1116 表格申請外國稅收抵免，該表格用支付給外國政府的金額抵消美國稅款。
選擇正確的選項取決於您的申報身份、收入水平、自僱身份以及您賺取外國收入的國家/地區等因素。您不能在同一收入來源上使用這兩種福利。仔細的稅務規劃可確保居住在國外的美國人有資格獲得最大的減免，同時在整個納稅年度內保持合規。
7. 什麼是國外勞動所得免稅額 （FEIE）？
國外勞動所得免稅額允許符合條件的外籍人士從 2024 年的美國納稅申報表中扣除高達 126,500 美元的國外勞動收入。這種排除有助於減少應稅收入並避免對在國外居住期間賺取的收入進行雙重徵稅。
要獲得資格，您必須透過以下任一方式滿足資格標準：
- 實際居住測試
（12 個月內在美國境外 330 天），或 - 善意居民測試
（確定在外國居住一整個日曆年）。
適當的外籍人士稅務準備和準確提交 2555 表格至關重要。如果支付額外的外國稅款，外籍人士也可能從 FTC 中受益。
8. 什麼是外國稅收抵免，它如何為外籍人士服務？
外國稅收抵免是居住在國外的美國人減少其美國納稅義務的關鍵工具。它允許外籍人士為支付給另一個國家的外國所得稅申請一美元對一美元的抵免，從而有助於降低他們在納稅年度內的美國納稅申報表餘額。
外籍人士可以透過在納稅申報表的同時提交 1116 表格來申請 FTC。該抵免僅適用於 FEIE 未排除的外國所得所繳納的合格稅款。瞭解資格標準很重要，因為外籍人士不能在同一收入上使用 FTC 和 FEIE。
自僱人士可能還需要將 FTC 索賠與其他報告要求協調起來。正確申報可以最大限度地提高您的退稅或最大限度地減少未繳稅款，從而避免 IRS 的處罰。
由於 FTC 等稅務主題很複雜，因此與專門從事外籍人士稅務服務的稅務專業人士合作可確保合規性。
9. 我需要為外國銀行賬戶提交 FBAR 嗎？
是的。如果您的合併外國金融賬戶的最高賬戶價值在一年中的任何時候超過 10,000 美元，您必須提交 FBAR（FinCEN 表格 114）。即使賬戶沒有產生應稅收入，也無論您是否已經提交了美國納稅申報表，也需要申報。
FBAR 必須與您的納稅申報表分開以電子方式提交。未申報的處罰可能很嚴厲，包括鉅額罰款。準確的 FBAR 和納稅申報表對於合規性至關重要。與經驗豐富的外籍稅務專業人士合作，以避免處罰和報告錯誤。
10. 什麼是 FATCA，它是否適用於外籍人士？
是的，FATCA（外國賬戶稅收合規法案）適用於許多符合某些外國金融資產門檻的美國僑民。如果您是居住在國外的美國公民，並且您的資產超過：
-
納稅年度最後一天 200,000 美元（單一申報者），或
-
400,000 美元 對於已婚夫婦共同申報，您必須在提交美國納稅申報表時提交 8938 表格。
FATCA 報告獨立於 FBAR 要求，兩者都可能適用，具體取決於您的賬戶。有關 FATCA 規則、閾值和申報指南的完整內容，請參閱我們的文章： 美國外籍人士的 FATCA 要求。
11. 如果我沒有在國外報稅，我如何保持 IRS 合規？
如果您在國外居住時錯過了報稅，國稅局提供了幾個特赦計劃來幫助外籍人士恢復合規。最常見的選擇是簡化的申報合規程式，它允許符合條件的個人提交逾期納稅申報表和 FBAR，只要不遵守是非故意的，就可以不遵守或減少罰款。
其他選項可能包括拖欠 FBAR 提交程式，具體取決於您的具體稅務情況。如需專家幫助解決您的獨特情況，請立即聯絡 1040 Abroad 的稅務專家。
12. 為什麼外籍人士在國外報稅時應該與稅務專業人士合作？
外籍人士的稅務涉及標準 CPA 或註冊代理人培訓通常未涵蓋的獨特挑戰。美國僑民必須處理外國金融賬戶、外國房產的租金收入、外國公司、外國養老金和外國信託，每項都受專門的 IRS 報告要求的約束，包括表格 5471、表格 3520 或表格 8621 等附加表格。
這些領域遵循與美國國內收入不同的稅收規則，大多數沒有外籍專業知識的會計師可能不熟悉詳細的申報義務。處理這些表格時的錯誤可能會引發嚴厲的處罰或不必要的審計。
在 1040 Abroad，我們的稅務專業人士和報稅員在外籍人士稅務準備方面接受過專門培訓和高等教育。我們確保您的稅務情況得到正確處理，最大限度地提高扣除額和抵免額，幫助您正確地以電子方式提交申報表，並儘可能獲得更大的退稅。
美稅複雜
助您安心
來源：1040Aboard
免責宣告：除原創類稿件，其他均由本小編整理，僅供參考，不作為稅務法定依據，具體操作請諮詢美國相關專業人士。版權歸原作者所有！