1.報稅截止日期是4月18日

2.奧巴馬醫保罰款上漲

奧巴馬醫保平價醫療法案（Affordable Care Ac）要求所有美國公民都必須購買醫療保險，否則將需要繳納罰款。雖然川普上臺很有可能廢除奧巴馬醫保，但是，今年報稅，沒買保險的還是要繳納罰金。2015年罰款金額是$325/人（或年收入的2%），2016年漲到$695（或年收入的2.5%）。按家庭計算，不論家庭成員多少，罰金是個人的3倍，即$2,085。

3.納稅等級上漲

美國納稅人根據收入使用不同的納稅等級（tax brackets）和稅率，由於通貨膨脹，2016年適用的應稅所得將上調0.4%。

4.戶主申報人的標準扣除額增加

單身丶已婚合併申報丶已婚分別申報的標準扣除額與2015年保持一致，戶主申報者要增加$50，是$9,300。

5.個人免稅額上漲

2016年的個人免稅額是$4,050，與2015年相比上漲了$50。

6.健康儲蓄賬戶家庭扣除額增加

家庭賬戶扣除額要增加$100至$6,750，55歲及以上的再增加$1,000。

7.低收入補助稅免上漲

低收入補助稅免（Earned Income Credit），對於低收入家庭，聯邦政府會在稅上給予優惠：有3個以上孩子的家庭，credit將漲至$6,269，增長了$27；2個孩子的家庭是$5,572，比2015年增加了$24；1個孩子的家庭是$3,373，也比去年增加了$14，沒有孩子的家庭只增加了$3，也就是2016年是$506。

8.AMT免徵額提高

最低所得稅（Alternative Minimum Tax）的免徵額有所提高，2016年，單身納稅人AMT免徵額增加$300至$53,900，聯合申報者增加至$83,800。

9.遺產稅免徵額提高

10.EITC ACTC延遲退稅

對那些多次不正確申報抵稅專案或者欺詐報稅的人來說，IRS將延遲退稅。根據2015年保護美國人免於高稅法（Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015，PATH），對薪資收入稅金抵免（Earned Income Tax Credit ，EITC）或額外兒童稅金抵免（Additional Child Tax Credit，ACTC）的納稅人，延遲到2月15日開始辦理退稅。這樣，國稅局可以有更多時間稽核驗證。

如果你的收入低於以下金額，是不需要報稅。但是如果你的收入是自僱收入或1099收入，如果金額超過400，需要申報；雖然你是不需要繳納所得稅，但是需要繳納社安稅（所謂的點數退休金），所以你的申報只是純屬繳納社安稅。

短期資本收益和普通股息是按照普通收入稅率來徵收。

AMT是美國政府設計出來的一種方法，以保證一些高收入人士和公司不能夠因為每一年有太多的扣除以避免繳付稅收。這些人士需要計算常規稅收或非常規的AMT稅收，就需要支付其中一個較高的稅收。

AMT免稅額。這個免稅額就像常規稅收體制下的基本扣除額一樣，在計算AMT稅收的時候可以減去這個免稅額之後才計算AMT稅收。

如果不用標準扣除額，可以採用列舉扣除額。不過如果調整後總收入超過以下範圍，列舉扣除額將會遞減。

每個人的免稅額是4050。如果調整後總收入超過以下範圍，個人免稅額將會遞減。

IRA和Roth IRA的可放額度在以下調整後總收入範圍將會遞減。

每個17歲以下的小孩最高可以獲得：1000，或超過收入3000的部分的15%。換句話說，如果你的收入過低，你的小孩抵稅額可能不足1000。同時如果調整後總收入超過以下範圍，收入每增加1000，小孩抵稅額就會減少50。換句話說，如果調整後總收入不超過以下範圍，將會獲得全額。

你或你的配偶必須有勞動收入及年齡在25到64之間。小孩必須是24歲以下，跟你同住超過6個月。年齡在19到23歲的小孩必須是全職學生。投資收入（銀行利息，股息，股票買賣收益，出租純收入等等）不能超過3400。

每個小孩最高可以獲得：13460

抵稅額是每位13歲以下小孩/被撫養人的照顧費用的20%至35%，每位小孩/被撫養人的照顧費用只限於最高3000，每個家庭的照顧費用只限於最高6000。

每位學生最高可以獲得：2500

每個家庭最高可以獲得：2000

可以獲得：費用的30%。沒有收入限制。合資格產品包括：地熱熱泵，太陽能熱水器，太陽能電池板，小型風力發電機，燃料電池(必須安裝在你的主要住宅）。

可以獲得：從2005年算起最高所有合共的500。意思是，如果你在以前報稅的時候已經取得了全額500，你在今年就不能夠再作出申報。沒有收入限制。合格能源裝修必須安裝在你的主要住宅，包括：保溫（牆），室外窗門/天窗，室外門，金屬/瀝青屋面，熱水器，熱泵，中央空調，爐，鍋爐，迴圈風機。保留製造商的證書作為你的報稅記錄。

最高可以獲得：7500。汽車製造商將會提供一份證書給你，說明你的汽車能夠符合多少的抵稅額。保留製造商的證書作為你的報稅記錄。

最高可以獲得：2000（僅限於你的主要住宅的貸款利息）。需要提供由州或郡政府的MCC計劃所頒發的“貸款抵稅額證書”。MCC計劃是為了購買主要住宅得到貸款，或為了某些住宅裝修才借貸而設立的。有關MCC計劃的詳情，請向你的州或郡政府查詢或到網上搜索。當年不能完全扣除該抵稅額，剩餘部分可在以後3年內作扣除。如果你選擇列舉扣除，作為計算該抵稅額的部分利息必須減出。

如果你從政府的交易市場（加州健保Covered Ca）購買的醫療保險，在你報稅的時候可以享有該抵稅額。就像大部分人一樣，你已經預先收取了該抵稅款項，而該款項直接到了你的保險公司以降低你的保險月費，所以你必須就預先收取的款項和你實際應有的抵稅額作出調整。你預先收取的款項可能是過多或過少，基於你的收入和家庭情況在你預先收取該款項的時候和現在你報稅的時候有所不同。如果是過多，你將退還過多的部分給國稅局；如果是過少，不足的部分以退稅的方式支付給你。要計算你預先收取的款項是否過多或過少，你將會收到從交易市場（加州健保Covered Ca）寄給你的一份1095A表格，在你報稅的時候必須帶上。

如果你在2017年報稅的時候沒有醫療保險將會受到罰款。罰款將會是調整後總收入的2.5%，或每個成年人695和每個小孩347.50（最高2085按人數算）。最後看按收入算出來的罰款高，還是按人數算出來的罰款高，以較高的金額來罰。

不過罰款也有豁免的時候，如果你的收入低於報稅要求（前面有說過的收入範圍）、或長期居住海外、或沒有保險不超過連續3個月、或其他特殊原因。

自住房屋出售後的免稅額是：250000/500000。在你的一生中使用該免稅額多少次是沒有限制的。要符合自住房屋出售後的免稅額，你必須在出售前的5年內最起碼擁有2年和作為主要住宅居住有2年。這2年的擁有和使用可以落在出售前的5年內的任何時間。當你出售的時候，你不一定是需要居住在哪裡。儘管你擁有和作為主要房屋來居住有很長的時間，在計算的時候也只是出售前的5年時間內。

海外工作收入免稅額高達：101300

2016年的每年贈與免稅額是：14000 。即是隻要一年給一個人的贈與不超過14000是不需要申報。2016的贈與和遺產的合共免稅額是：5450000。即是隻要一個人的生前贈與加上死後剩下的遺產合共不超過5450000是不需要繳納遺產稅。

贈與稅表的申報截止日期是4月15日或延期的10月15日。遺產所得稅表的申報截止日期是死者死後的12個月內。而遺產稅表的申報截止日期是死者死後的9個月內或可延期6個月。

如果你在海外的所有金融賬戶在過去整年當中的任何時候的最高總值加起來超過10000，需要作出資訊申報。該申報是屬於資訊時報，不會產生稅收。申報截止日期是4月15日或延期的10月15日（以往是6月15日沒有延期）。

金融賬戶包括任何銀行賬戶，證券，投資衍生工具（股票，債卷，期貨，貨幣，利率與市場指數），海外互惠基金，或其他金融賬戶（包括任何儲蓄賬戶，支票賬戶，定期賬戶，年金，有現金值的人壽保險）。

如果你在過去整年當中收到海外贈與超過100000，需要作出資訊申報。該申報是屬於資訊時報，不會產生稅收。申報截止日期是4月15日或延期的10月15日。